ڈچ منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت…

ڈچ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے بچاؤ کے ایکٹ کی وضاحت کی گئی

پہلے اگست ، 2018 کو ، ڈچ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے بچاؤ ایکٹ (ڈچ: Wwft) دس سالوں سے نافذ ہے۔ ڈبلیو واٹ کا بنیادی مقصد مالیاتی نظام کو صاف رکھنا ہے۔ اس قانون کا مقصد مالیاتی نظام کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے مجرمانہ مقاصد کے لئے استعمال ہونے سے روکنا ہے۔ منی لانڈرنگ کا مطلب ہے کہ غیر قانونی طور پر حاصل کیے گئے اثاثوں کو غیر قانونی اصلیت کو واضح کرنے کے لئے قانونی بنایا گیا ہے۔ دہشت گردی کی مالی اعانت اس وقت ہوتی ہے جب سرمائے کا استعمال دہشت گردی کی سرگرمیوں کو آسان بنانے کے لئے کیا جاتا ہے۔ ڈبلیو واٹ کے مطابق ، تنظیمیں غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کی پابند ہیں۔ ان اطلاعات سے منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی اعانت کا پتہ لگانے اور ان کے خلاف قانونی کارروائی کرنے میں معاون ہے۔ ڈبلیو ڈبلیوفٹ کا نیدرلینڈز میں سرگرم تنظیموں پر بہت اثر ہے۔ منی لانڈرنگ اوردہشت گردوں کی مالی اعانت سے بچنے کے لئے تنظیموں کو فعال طور پر اقدامات کرنا ہوں گے۔ اس مضمون میں اس بات پر تبادلہ خیال کیا جائے گا کہ کون سے ادارے ڈبلیو ڈبلیو ایف کے دائرہ کار میں آتے ہیں ، ان اداروں نے ڈبلیو ڈبلیو ایف کے مطابق کون سی ذمہ داری عائد کی ہے اور جب نتائج ڈبلیو واٹ کی تعمیل نہیں کرتے ہیں تو اس کے نتائج کیا ہوں گے۔

1. وہ ادارے جو WWft کے دائرہ کار میں آتے ہیں

کچھ اداروں کو WWft کی طرف سے فراہم کردہ شرائط کی تعمیل کرنے کا پابند ہے۔ اس بات کا جائزہ لینے کے لئے کہ آیا کوئی ادارہ ڈبلیو واٹ کے تابع ہے ، ادارے کی قسم اور ادارے کے ذریعہ انجام دی جانے والی سرگرمیوں کی جانچ کی جاتی ہے۔ ایک ادارہ جو WWft کے تابع ہوتا ہے اس کے لئے ضروری ہے کہ وہ کسی صارف کی مستعد تندہی کرے یا کسی لین دین کی اطلاع دے سکے۔ مندرجہ ذیل ادارے WWft کے تابع ہو سکتے ہیں۔

• سامان بیچنے والے؛
• سامان کی خرید و فروخت میں بیچوان؛
• ریل اسٹیٹ کا اندازہ لگانا؛
• ریل اسٹیٹ ایجنٹ اور بیچوان؛
• پون شاپ آپریٹرز اور ڈومیسائل فراہم کرنے والے۔
• مالیاتی اداروں؛
• آزاد پیشہ ور۔ [1]

سامان بیچنے والے

سامان بیچنے والے کو موکل کی وجہ سے مستعدی کا پابند ہونا پڑتا ہے جب سامان فروخت کرنے کی قیمت € 15,000،25,000 یا اس سے زیادہ ہوجاتی ہے اور یہ ادائیگی نقد رقم میں کی جاتی ہے۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ ادائیگی شرائط میں ہو یا ایک ساتھ۔ جب جہاز ، گاڑیاں اور زیورات جیسے مخصوص سامان فروخت کرتے وقت € XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگی ہوتی ہے تو ، بیچنے والے کو ہمیشہ اس لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔ جب ادائیگی نقد رقم میں نہیں کی جاتی ہے تو ، WWft کی کوئی پابندی نہیں ہوتی ہے۔ تاہم ، بیچنے والے کے بینک اکاؤنٹ میں کیش ڈپازٹ کو نقد ادائیگی کے طور پر دیکھا جاتا ہے۔

سامان کی خرید و فروخت میں بیچوان

اگر آپ کچھ سامان کی خرید و فروخت میں ثالثی کرتے ہیں تو آپ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے تابع ہیں اور مؤکل کے ذریعہ تاویل کرنے کا پابند ہیں۔ اس میں گاڑیاں ، جہاز ، زیورات ، آرٹ آبجیکٹ اور نوادرات کی فروخت اور خریداری شامل ہے۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ قیمت ادا کرنے کی قیمت کتنی زیادہ ہے اور کیا قیمت نقد میں ادا کی گئی تھی۔ جب ،25,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگی کے ساتھ کوئی لین دین ہوتا ہے تو ، اس لین دین کو ہمیشہ اطلاع دینا ضروری ہے۔

رئیل اسٹیٹ کا اندازہ لگانے والا

جب ایک تشخیص کنندہ غیر منقولہ جائیداد کا اندازہ کرتا ہے اور غیر معمولی حقائق اور حالات دریافت کرتا ہے جس سے منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کا خدشہ ہوسکتا ہے تو ، اس لین دین کی اطلاع دی جانی چاہئے۔ تاہم ، تشخیص کرنے والوں کو مؤکل کی وجہ سے مستعدی کرنے کا پابند نہیں ہے۔

ریل اسٹیٹ میں ریل اسٹیٹ ایجنٹ اور بیچوان

وہ افراد جو غیر منقولہ جائیداد کی خرید و فروخت میں ثالثی کرتے ہیں وہ WWft کے تابع ہیں اور انہیں ہر ایک اسائنمنٹ کے لئے موکل کی مستعدی پابندی کرنی ہوگی۔ کسی موکل کی واجب الادا کارکردگی کی انجام دہی بھی مؤکل کے ہم منصب کے سلسلے میں لاگو ہوتی ہے۔ اگر یہ شبہ ہے کہ لین دین میں منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت شامل ہوسکتی ہے تو ، اس لین دین کی اطلاع دی جانی چاہئے۔ اس کا اطلاق ان سودوں پر بھی ہوتا ہے جن میں € 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم نقد وصول ہوتی ہے۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ یہ رقم رئیل اسٹیٹ ایجنٹ کے لئے ہے یا کسی تیسرے فریق کے لئے۔

پیاد شاپ آپریٹرز اور ڈومیسائل فراہم کرنے والے

پیشہ ور یا کاروباری وعدوں کی پیش کش کرنے والے گروہ شاپ آپریٹرز کو ہر لین دین کے ساتھ موکل کی مناسب مستعدی کرنی ہوگی۔ اگر لین دین غیر معمولی ہے تو ، اس لین دین کی اطلاع دی جانی چاہئے۔ اس کا اطلاق ان تمام لین دین پر بھی ہوتا ہے جن کی رقم ،25,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ ہوتی ہے۔ ڈومیسائل فراہم کرنے والے جو تیسرے فریق کو کاروبار یا پیشہ ورانہ بنیاد پر ایڈریس یا پوسٹل ایڈریس فراہم کرتے ہیں ، انہیں بھی ہر کلائنٹ کے لئے موکل کی مستعدی پابندی کرنی ہوگی۔ اگر یہ شبہ ہے کہ یہاں منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت ڈومیسائل مہیا کرنے میں شامل ہے تو ، لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔

مالیاتی ادارے

مالیاتی اداروں میں بینکوں ، تبادلے کے دفاتر ، جوئے بازی کے اڈوں ، اعتماد کے دفاتر ، سرمایہ کاری کے ادارے اور کچھ بیمہ کار شامل ہیں۔ ان اداروں کو ہمیشہ مؤکل کی مستعدی مستعدی سے کام لینا چاہئے اور انہیں غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔ تاہم ، بینکوں پر مختلف قواعد لاگو ہوسکتے ہیں۔

آزاد پیشہ ور افراد

آزاد پیشہ ور افراد کے زمرے میں درج ذیل افراد شامل ہیں: نوٹریس ، وکیل ، اکاؤنٹنٹ ، ٹیکس مشیر اور انتظامی دفاتر۔ ان پیشہ ور گروپوں کو مؤکل کی مستعدی مستعد کارکردگی کا مظاہرہ کرنا چاہئے اور غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔

ادارہ یا پیشہ ور افراد جو پیشہ ورانہ بنیادوں پر آزادانہ طور پر سرگرمیاں انجام دیتے ہیں ، جو مذکورہ بالا اداروں کے ذریعہ انجام دی جانے والی سرگرمیوں کے مساوی ہیں ، وہ بھی WWft کے تابع ہوسکتے ہیں۔ اس میں درج ذیل سرگرمیاں شامل ہوسکتی ہیں۔

• کمپنیوں کو دارالحکومت کے ڈھانچے ، کاروباری حکمت عملی اور متعلقہ سرگرمیوں پر مشورہ دینا
• انضمام اور کمپنیوں کے حصول کے میدان میں مشاورت اور خدمات کی فراہمی؛
• کمپنیوں یا قانونی اداروں کا قیام یا انتظام؛
• کمپنیوں ، قانونی اداروں یا کمپنیوں میں حصص خریدنے یا فروخت کرنا۔
• کمپنیوں یا قانونی اداروں کا مکمل یا جزوی حصول؛
• ٹیکس سے متعلق سرگرمیاں

اس بات کا تعین کرنے کے لئے کہ کوئی ادارہ ڈبلیو واٹ کے تابع ہے یا نہیں ، اس کے لئے یہ ضروری ہے کہ ادارہ اپنی سرگرمیوں کو ذہن میں رکھے۔ اگر کوئی ادارہ صرف معلومات فراہم کرتا ہے تو ، ادارہ اصولی طور پر Wwft کے تابع نہیں ہوتا ہے۔ اگر کوئی ادارہ موکلین کو مشورے پیش کرتا ہے تو ، ادارہ WWft کے تابع ہوسکتا ہے۔ تاہم ، معلومات فراہم کرنے اور مشورے دینے کے مابین ایک پتلی لکیر موجود ہے۔ نیز لازمی مؤکل کی مستعدی پابندی کے بعد جب کوئی ادارہ کسی مؤکل کے ساتھ کاروباری معاہدے میں داخل ہوتا ہے تو اس سے قبل ہونا ضروری ہے۔ جب ایک ادارہ ابتدا میں سوچتا ہے کہ کسی مؤکل کو صرف معلومات فراہم کرنے کی ضرورت ہے ، لیکن بعد میں یہ ظاہر ہوتا ہے کہ مشورے دیئے گئے ہیں یا اس کے ساتھ ساتھ دیئے جائیں گے ، تو اس سے قبل کے مؤکل کی مستعدی ذمہ داری کو انجام دینے کی ذمہ داری پوری نہیں ہوتی ہے۔ کسی ادارے کی سرگرمیوں کو ایسی سرگرمیوں میں تقسیم کرنا بھی بہت خطرہ ہے جو WWft کے تابع ہیں اور ایسی سرگرمیاں جو WWft کے تابع نہیں ہیں ، کیونکہ ان سرگرمیوں کے درمیان حد بہت مبہم ہے۔ اس کے علاوہ ، یہ بھی ہوسکتا ہے کہ علیحدہ سرگرمیاں ڈبلیو ڈبلیو ایف کے تابع نہیں ہوں گی ، لیکن یہ کہ یہ سرگرمیاں جب ایک دوسرے کے ساتھ شامل ہوجائیں گی تو وہ ڈبلیو واٹ کی ذمہ داری قبول کرتی ہے۔ لہذا پہلے سے طے کرنا ضروری ہے کہ آپ کا ادارہ WWft کے تابع ہے یا نہیں۔

کچھ مخصوص حالات میں ، کوئی ادارہ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے بجائے ڈچ ٹرسٹ آفس سپروائزیشن ایکٹ (ڈبلیو ٹی ٹی) کے دائرہ کار میں آسکتا ہے۔ ڈبلیو ٹی ٹی میں مؤکلوں کی مستعدی مستعدی کے سلسلے میں سخت ضرورتیں ہیں اور جن اداروں کو ڈبلیو ٹی ٹی کے تابع ہیں وہ اپنی سرگرمیاں انجام دینے کے لئے اجازت نامے کی ضرورت ہیں۔ ڈبلیو ٹی ٹی کے مطابق ، وہ ادارے جو ڈومیسائل مہیا کرتے ہیں اور جو اضافی سرگرمیاں بھی کرتے ہیں ، ڈبلیو ٹی ٹی کے تابع ہیں۔ یہ اضافی سرگرمیاں قانونی مشورے فراہم کرنا ، ٹیکس کے اعلامیے کا خیال رکھنا ، سالانہ کھاتوں کا مسودہ تیار کرنا ، اس کا اندازہ لگانا اور نگرانی کرنا یا انتظامیہ کو برقرار رکھنا یا کارپوریشن یا قانونی ادارہ کے لئے کسی ڈائریکٹر کا حصول پر مشتمل ہے۔ عملی طور پر ، ڈومیسائل فراہم کرنا اور اضافی سرگرمیاں انجام دینے کا انتظام اکثر دو مختلف اداروں کے ذریعہ کیا جاتا ہے ، تاکہ یہ یقینی بنایا جاسکے کہ یہ ادارے ڈبلیو ٹی ٹی کے دائرے میں نہ آئیں۔ تاہم ، یہ اب ممکن نہیں ہوگا جب ترمیم شدہ ڈبلیو ٹی ٹی عمل میں آئے گا۔ اس قانون سازی ترمیم کے عمل میں آنے کے بعد ، وہ ادارے جو ڈومیسائل کو ثابت کرنے اور دو اداروں کے مابین اضافی سرگرمیوں کے انعقاد کو مسترد کرتے ہیں ، بھی ڈبلیو ٹی ٹی کے تابع ہوں گے۔ اس سے ان اداروں کا تعلق ہے جو خود بھی اضافی سرگرمیاں کرتے ہیں ، لیکن مؤکل کو کسی اور ادارے کو فراہم کرتے ہیں یا ڈومیسائل (یا اس کے برعکس) نیز ایسے اداروں کے لئے جو ایک گاہک کو مختلف جماعتوں کے ساتھ رابطے میں لاکر بیچ کا کام کرتے ہیں جو ڈومیسائل مہیا کرسکتی ہے اور انجام دے سکتی ہے۔ اضافی سرگرمیاں۔ [2] یہ ضروری ہے کہ اداروں کو اپنی سرگرمیوں کے بارے میں عمدہ جائزہ لیا جائے ، تاکہ یہ طے کیا جا سکے کہ ان پر کون سا قانون لاگو ہوتا ہے۔

2. موکل کی وجہ سے مستعد

ڈبلیو ڈبلیو ایف کے مطابق ، جو ادارہ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے تابع ہے ، اس کو لازمی طور پر مؤکل کا اہتمام کرنا چاہئے۔ مؤکل کے ساتھ کاروبار میں معاہدہ کرنے سے پہلے اور خدمات کی فراہمی سے قبل کلائنٹ کی واجب الادا کارکردگی کا مظاہرہ کرنا ہوگا۔ موکل کی واجب الادا دوسری چیزوں کے ساتھ ، یہ بھی کہ ایک ادارہ اپنے مؤکلوں کی شناخت کے لئے درخواست کرے ، اس معلومات کو چیک کرنا ہے ، اسے ریکارڈ کرنا ہے اور اسے پانچ سال تک برقرار رکھنا ہے۔

ڈبلیو ڈبلیو ایف کے مطابق موکل کی واجب الادا خطرہ پر مبنی ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ کسی ادارے کو اپنی کمپنی کی نوعیت اور جسامت کے بارے میں اور مخصوص کاروباری تعلق سے یا اکاؤنٹ میں لین دین کے معاملات کے سلسلے میں خطرات لینا ہوں گے۔ واجب القتل کی شدت ان خطرات کے مطابق ہونی چاہئے۔ [3] ڈبلیو ڈبلیو ایف میں کلائنٹ کی وجہ سے ابہام کی تین سطحیں شامل ہیں: معیاری ، آسان اور آسان۔ خطرات کی بنا پر ، ایک ادارہ کو یہ طے کرنا ہوگا کہ مذکورہ بالا مؤکل میں سے کون سا تقویت لازمی انجام دی جانی چاہئے۔ مؤکل کی وجہ سے مستعدی کے جوکھم پر مبنی تشریح کے علاوہ ، جو معیاری معاملات میں انجام دی جانی چاہئے ، اس کے علاوہ ، ایک رسک تشخیص بھی سادہ یا بہتر کلائنٹ کی وجہ سے مستعد انجام دینے کی ایک وجہ ثابت ہوسکتا ہے۔ خطرات کا اندازہ کرتے وقت ، مندرجہ ذیل نکات کو دھیان میں رکھنا ہوگا: مؤکل ، ممالک اور جغرافیائی وجوہات جہاں ادارہ کام کرتا ہے اور مصنوعات اور خدمات کی فراہمی۔ [4]

ڈبلیو ڈبلیو ایف نے یہ واضح نہیں کیا ہے کہ مؤکل کو لین دین کی خطرہ سنویدنشیلتا کے ساتھ موصولہ توازن کو متوازن کرنے کے لئے اداروں کو کون سے اقدامات اٹھانا چاہئے۔ تاہم ، اداروں کے ل risk خطرے پر مبنی طریقہ کار مرتب کرنا اہمیت کا حامل ہے تاکہ اس بات کا تعین کیا جاسکے کہ کس موکل کی وجہ سے مستعدی کے ساتھ مستعدی ہونا پڑتا ہے۔ مثال کے طور پر ، درج ذیل اقدامات پر عمل درآمد کیا جاسکتا ہے: ایک رسک میٹرکس کا قیام ، رسک پالیسی یا پروفائل تشکیل دینا ، مؤکل کی قبولیت کے لئے طریقہ کار انسٹال کرنا ، داخلی کنٹرول کے اقدامات یا ان اقدامات کا مجموعہ۔ مزید برآں ، فائل منیجمنٹ کو انجام دینے اور تمام لین دین اور اس کے خطرے سے متعلق تشخیص کا ریکارڈ رکھنے کی سفارش کی جاتی ہے۔ مالیاتی انٹلیجنس یونٹ (ایف آئی یو) ، ڈبلیو ڈبلیو ایف کے حوالے سے ذمہ دار اتھارٹی کسی ادارے سے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے متعلق خطرات کی شناخت اور اس کی تشخیص فراہم کرنے کی درخواست کرسکتی ہے۔ ایک ادارہ اس طرح کی درخواست کی تعمیل کرنے کا پابند ہے۔ [5] ڈبلیو ڈبلیو ایف میں ایسے پوائنٹس بھی شامل ہیں جو اشارہ کرتے ہیں کہ کس حد تک مؤکل کے ذریعہ مستعدی ہونے کی ضرورت ہے۔

2.1 معیاری مؤکل کی مستعدی

عام طور پر ، اداروں کو لازمی طور پر مستعدی مؤکل کا اہتمام کرنا چاہئے۔ اس وجہ سے مستغیر مندرجہ ذیل عناصر پر مشتمل ہے:

• مؤکل کی شناخت کا تعین ، توثیق اور ریکارڈنگ۔
• حتمی فائدہ اٹھانے والے کے مالک (UBO) کی شناخت کا تعین ، توثیق اور ریکارڈنگ۔
• تفویض اور لین دین کی مقصدیت اور نوعیت کا تعین اور ریکارڈنگ۔

مؤکل کی شناخت

یہ جاننے کے لئے کہ کس کو خدمات فراہم کی جاتی ہیں ، مؤکل کی شناخت کا تعی mustن اس سے پہلے کہ ادارہ اپنی خدمات فراہم کرنا شروع کردے۔ موکل کی شناخت کرنے کے لئے ، مؤکل سے اس کی شناخت کی تفصیلات طلب کرنے کی ضرورت ہے۔ اس کے بعد موکل کی شناخت کی تصدیق ہونی چاہئے۔ قدرتی فرد کے ل For ، یہ توثیقی اصل پاسپورٹ ، ڈرائیونگ لائسنس یا شناختی کارڈ کی درخواست کرکے کی جاسکتی ہے۔ قانونی مؤثریت رکھنے والے مؤکلوں سے درخواست کی جانی چاہئے کہ وہ ٹریڈ رجسٹر یا دیگر قابل اعتماد دستاویزات یا ڈیٹا سے ایک نچوڑ فراہم کریں جو بین الاقوامی ٹریفک کا رواج ہے۔ اس کے بعد یہ معلومات پانچ سال تک ادارہ کے پاس برقرار رکھنا چاہئے۔

کی شناخت UBO

اگر موکل ایک قانونی فرد ، شراکت ، فاؤنڈیشن یا اعتماد ہے تو ، UBO کی نشاندہی اور توثیق ضروری ہے۔ قانونی شخص کا یو بی او فطری فرد ہے جو:

• موکل کے سرمائے میں 25٪ سے زیادہ کی دلچسپی رکھتا ہے۔ یا
• مؤکل کے حصص یافتگان کے عام اجلاس میں 25 فیصد یا اس سے زیادہ حصص یا ووٹنگ کے حق کا استعمال کرسکتا ہے۔ یا
• ایک مؤکل میں اصل کنٹرول استعمال کرسکتا ہے۔ یا
• کسی فاؤنڈیشن یا ٹرسٹ کے 25 فیصد یا اس سے زیادہ اثاثوں کا فائدہ اٹھانے والا ہے۔ یا
• 25٪ یا اس سے زیادہ صارفین کے اثاثوں پر خصوصی کنٹرول ہے۔

شراکت کا UBO فطری فرد ہوتا ہے ، جو شراکت کو تحلیل کرنے پر ، 25 or یا اس سے زیادہ کے اثاثوں میں حصہ لینے کا حقدار ہوتا ہے یا 25 or یا اس سے زیادہ کے منافع میں حصہ لینے کا حقدار ہوتا ہے۔ اعتماد کے ساتھ ، ایڈجسٹ کرنے والے (ٹ) اور ٹرسٹی (افراد) کی شناخت ہونی چاہئے۔

جب یو بی او کی شناخت کا تعین ہوجائے تو ، اس شناخت کی تصدیق ہونی چاہئے۔ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے سلسلے میں کسی ادارے کو خطرات کا جائزہ لینا چاہئے۔ ان خطرات کے مطابق یو بی او کی تصدیق ہونی ہوگی۔ اسے رسک پر مبنی توثیق کہا جاتا ہے۔ تصدیق کی سب سے گہری شکل بنیادی دستاویزات ، جیسے اعمال ، معاہدوں اور عوامی اندراجات یا دیگر قابل اعتماد ذرائع میں رجسٹریشن کے ذریعہ طے کرنا ہے ، کہ زیرِبحث UBO 25. یا اس سے زیادہ کے لئے مجاز ہے۔ جب منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے سلسلے میں خطرہ زیادہ ہو تو اس معلومات کی درخواست کی جاسکتی ہے۔ جب کم خطرہ ہوتا ہے تو ، ایک ادارہ مؤکل کے پاس UBO- اعلامیہ پر دستخط کرسکتا ہے۔ اس اعلامیہ پر دستخط کرکے ، مؤکل UBO کی شناخت کی درستگی کی تصدیق کرتا ہے۔

تفویض یا لین دین کا مقصد اور نوعیت

اداروں کو مطلوبہ کاروباری تعلقات یا لین دین کے پس منظر اور اس کے مقصد پر تحقیق کرنی ہوگی۔ اس سے اداروں کی خدمات کو منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے لئے استعمال ہونے سے روکنا چاہئے۔ اسائنمنٹ یا لین دین کی نوعیت کے بارے میں تحقیقات خطرے پر مبنی ہونی چاہئیں۔ [6] جب تفویض یا لین دین کی نوعیت کا تعی beenن ہوچکا ہے تو ، اسے رجسٹر میں درج کرنا ضروری ہے۔

2.2 مؤکل کی وجہ سے مستعدی

یہ بھی ممکن ہے کہ ایک ادارہ آسان کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی عمل انجام دے کر ڈبلیو واٹ کی تعمیل کرے۔ جیسا کہ پہلے ہی تبادلہ خیال کیا گیا ہے ، مؤکل کی وجہ سے مستعدی کے انعقاد کی شدت کا تعین خطرے کے تجزیے کی بنیاد پر کیا جائے گا۔ اگر یہ تجزیہ یہ ظاہر کرتا ہے کہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کا خطرہ کم ہے تو ، مؤکل کی وجہ سے سادگی کے ساتھ مستعد انجام دیا جاسکتا ہے۔ ڈبلیو واٹ کے مطابق ، آسان موکل کی واجب القتصاب ہر صورت میں کافی ہے اگر موکل ایک بینک ، لائف انشورنس یا دیگر مالیاتی ادارہ ، درج کمپنی یا یورپی یونین کا سرکاری ادارہ ہو۔ ایسے معاملات میں ، صرف مؤکل کی شناخت اور لین دین کا مقصد اور نوعیت 2.1 میں بیان کیے گئے انداز میں طے اور ریکارڈ کرنے کی ضرورت ہے۔ اس معاملے میں موکل کی تصدیق اور یو بی او کی شناخت اور تصدیق ضروری نہیں ہے۔

2.3 مؤکل کی وجہ سے مستعد

یہ بھی معاملہ ہوسکتا ہے کہ بہتر موکل کی وجہ سے مستقل مزاجی کا اہتمام کیا جانا چاہئے۔ یہ معاملہ اس وقت ہوتا ہے جب منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی اعانت کا خطرہ زیادہ ہوتا ہے۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے مطابق ، بہتر موکل کی مناسب مستعدی کو مندرجہ ذیل حالات میں انجام دیا جانا چاہئے۔

• پیشگی طور پر ، منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے بڑھتے ہوئے خطرہ کا شبہ ہے۔
• شناخت کرنے پر موکل جسمانی طور پر موجود نہیں ہوتا ہے۔
• مؤکل یا یو بی او سیاسی طور پر بے نقاب شخص ہے۔

منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے بڑھتے ہوئے خطرہ کا شبہ

جب خطرے کے تجزیے سے پتہ چلتا ہے کہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کا ایک اعلی خطرہ ہے تو ، مؤکل کی مستعدی مستعدی کو انجام دینا ہوگا۔ مثال کے طور پر موصولہ موکل کی اس موکل کو مؤکل سے اچھ Beی سلوک کے سرٹیفکیٹ کی درخواست کرنے ، بورڈ آف ڈائریکٹرز اور پراکسی کے حکام اور افعال کی مزید تفتیش کرکے یا فنڈز کی اصل اور منزل کی تفتیش کرکے ، بینک کی درخواست بھی شامل کی جاسکتی ہے۔ بیانات۔ جو اقدامات اٹھانا ہوں گے ان کا انحصار صورتحال پر ہے۔

شناخت کرنے پر موکل جسمانی طور پر موجود نہیں ہے

اگر کوئی مؤکل شناخت پر جسمانی طور پر موجود نہیں ہے تو ، اس کے نتیجے میں منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی اعانت کا خطرہ زیادہ ہوتا ہے۔ اس صورت میں ، اس مخصوص خطرے کی تلافی کے ل measures اقدامات کرنے چاہ.۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف نے اشارہ کیا ہے کہ کون سے اختیارات کے خطرات کو پورا کرنا ہے:

• اضافی دستاویزات ، ڈیٹا یا معلومات (مثال کے طور پر پاسپورٹ یا apostilles کی نوٹریائزڈ کاپی) کی بنیاد پر مؤکل کی شناخت کرنا؛
• پیش کی گئی دستاویزات کی صداقت کا جائزہ لینا۔
• اس بات کو یقینی بنانا کہ کاروباری تعلقات یا لین دین سے متعلق پہلی ادائیگی کسی ممبر ریاست میں رجسٹرڈ آفس رکھنے والے بینک کے ساتھ یا کسی نامزد ریاست میں کسی بینک کے ساتھ موکل کے اکاؤنٹ کی طرف سے یا اس کی قیمت پر کی گئی ہو جس کے پاس ایک اکاؤنٹ ہے۔ اس ریاست میں کاروبار کرنے کا لائسنس۔

اگر شناختی ادائیگی کی جاتی ہے تو ، ہم اخذ کردہ شناخت کی بات کرتے ہیں۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ کوئی ادارہ پہلے انجام دیئے گئے موکل کی وجہ سے مستعد ڈیٹا کا استعمال کرسکتا ہے۔ مشتق شناخت کی اجازت ہے کیونکہ شناختی ادائیگی جس بینک میں ہوتی ہے وہ بھی ایک ایسا ادارہ ہے جو WWft کے تابع ہوتا ہے یا کسی اور ممبر ریاست میں اسی طرح کی نگرانی سے مشروط ہوتا ہے۔ اصولی طور پر ، شناخت کی ادائیگی کرتے وقت موکل کی شناخت بینک کے ذریعہ پہلے ہی ہوجاتی ہے۔

مؤکل یا یو بی او سیاسی طور پر بے نقاب شخص ہے

سیاسی طور پر بے نقاب افراد (PEP) وہ افراد ہیں جو نیدرلینڈ یا بیرون ملک میں ایک نمایاں سیاسی پوزیشن پر قابض ہیں ، یا ایک سال پہلے تک اس طرح کے عہدے پر فائز ہیں ، اور

• بیرون ملک مقیم (قطع نظر اس کے کہ ان میں ڈچ قومیت ہے یا کوئی اور قومیت)

OR

• ہالینڈ میں رہتے ہیں لیکن ڈچ شہریت نہیں رکھتے۔

چاہے کوئی فرد پی ای پی ہے اس کی کلائنٹ کے لئے اور کلائنٹ کے کسی بھی یو بی او کے لئے بھی تفتیش کی جانی چاہئے۔ مندرجہ ذیل افراد کسی بھی معاملے میں پیئپی کے ہیں:

• ریاست کے سربراہ ، حکومت کے سربراہ ، وزیر اور ریاستی سکریٹری۔
• پارلیمنٹیرینز؛
• اعلی عدالتی حکام کے ممبران؛
• مرکزی بینکوں کے آڈٹ دفاتر اور انتظامی بورڈ کے ممبران؛
• سفیر ، چارج ڈیفائر اور سینئر آرمی آفیسرز۔
• انتظامی اداروں کے ممبران ، ایگزیکٹو اور نگران دونوں۔
• سرکاری کمپنیوں کے اعضاء؛
• فوری طور پر کنبہ کے افراد یا مذکورہ افراد کے قریبی ساتھی۔ [7]

جب ایک PEP ملوث ہوتا ہے تو ، ادارہ کو زیادہ سے زیادہ ڈیٹا اکٹھا کرنا اور اس کی توثیق کرنی چاہئے تاکہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے اعلی خطرے کو کم کرنے اور ان پر قابو پایا جاسکے۔ [8]

3. غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینا

جب کلائنٹ کی واجب الادا تکمیل ہوجاتی ہے تو ، ادارہ کو یہ طے کرنا ہوگا کہ آیا مجوزہ لین دین غیر معمولی ہے۔ اگر یہ معاملہ ہے ، اور منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت میں ملوث ہوسکتا ہے تو ، لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔

اگر موکل کی مستعدی سے قانون نے مقرر کردہ ڈیٹا فراہم نہیں کیا یا منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت میں ملوث ہونے کے اشارے مل رہے ہیں تو ، لین دین کی اطلاع ایف آئی یو کو دینی ہوگی۔ یہ WWft کے مطابق ہے۔ ڈچ حکام نے ساپیکش اور معروضی اشارے کی بنیاد پر قائم کیا ہے جس کی بنیاد پر ادارے یہ طے کرسکتے ہیں کہ کوئی غیر معمولی لین دین موجود ہے یا نہیں۔ اگر اشارے میں سے ایک مسئلہ درپیش ہے تو ، یہ سمجھا جاتا ہے کہ لین دین غیر معمولی ہے۔ اس لین دین کے بارے میں جلد از جلد FIU کو اطلاع دینا ہوگی۔ مندرجہ ذیل اشارے قائم ہیں:

ساپیکش اشارے

1. ایک لین دین جس میں ادارہ کے پاس یہ سمجھنے کی وجہ ہے کہ اس کا تعلق منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت سے ہوسکتا ہے۔ فنانشل ایکشن ٹاسک فورس کے ذریعہ مختلف خطرے والے ممالک کی نشاندہی بھی کی گئی ہے۔

مقصد کے اشارے

1. منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے سلسلے میں پولیس یا پبلک پراسیکیوشن سروس کو جو لین دین کی اطلاع دی جاتی ہے ان کی بھی اطلاع ایف آئی یو کو دینی چاہئے۔ بہر حال ، یہ گمان ہے کہ یہ لین دین منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے متعلق ہوسکتا ہے۔
2. ریاست میں رہائش پذیر یا اس کا رجسٹرڈ پتہ رکھنے والے (قانونی) فرد کے ذریعہ یا اس کے ل A ایک لین دین جو منی لانڈرنگ کی روک تھام اور دہشت گردی کی مالی اعانت میں اسٹریٹجک کوتاہیوں والی ریاست کے طور پر وزارتی ریگولیشن کے ذریعہ نامزد کیا گیا ہے۔
3. ایک لین دین جس میں ایک یا زیادہ گاڑیاں ، جہاز ، آرٹ اشیاء یا زیورات (جزوی) نقد ادائیگی کے لئے فروخت کیے جاتے ہیں ، جس میں نقد رقم میں ادا کی جانے والی رقم amount 25,000،XNUMX یا اس سے زیادہ ہوجاتی ہے۔
4. ،15,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کا لین دین ، ​​جس میں کسی دوسری کرنسی کے لئے یا چھوٹے سے بڑے فرقوں میں نقد کا تبادلہ ہوتا ہے۔
5. کریڈٹ کارڈ یا قبل از ادائیگی ادائیگی کے آلے کے حق میں 15,000،XNUMX or یا اس سے زیادہ کی رقم کے لئے نقد رقم جمع کروانا۔
6. credit 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے لین دین کے سلسلے میں کریڈٹ کارڈ یا پری پیڈ ادائیگی کے آلے کا استعمال۔
7. ،15,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے ل A ایک لین دین ، ​​جس کو ادارہ کو نقد رقم میں یا اس کے ذریعے ادائیگی کی جاتی ہے ، سامان لینے والے کو چیک ، قبل از ادائیگی والے آلے کے ساتھ یا اسی طرح کی ادائیگی کے ذریعہ۔
8. ایک ایسا لین دین جس میں کسی اچھ severalے یا متعدد سامان کو پائو شاپ کے ماتحت لایا جاتا ہو ، جس کی وجہ سے مویشی شاپ کے ذریعہ دستیاب رقم exchange 25,000،XNUMX یا اس سے زیادہ ہوجاتی ہے۔
9. ،15,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے ل A ایک لین دین ، ​​جس سے ادارہ کو نقد رقم ، چیکس کے ساتھ ، قبل از ادائیگی والے آلے یا غیر ملکی کرنسی میں ادائیگی کی جاتی ہے۔
10. ، 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے لئے سکے ، بینک نوٹ یا دیگر قیمتی سامان جمع کرنا۔
11. g 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کیلئے گیرو ادائیگی کا لین دین۔
12. € 2,000،9 یا اس سے زیادہ کی رقم کے لئے رقم کی منتقلی ، جب تک کہ اس سے کسی ایسے ادارے سے رقم کی منتقلی کا تعلق نہ ہو جو اس منتقلی کے لئے کسی دوسرے ادارے میں منتقل ہوجائے جو WWft سے ماخوذ غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کے پابند ہو۔ []]

تمام اشارے تمام اداروں پر لاگو نہیں ہوتے ہیں۔ اس کا انحصار اس ادارے کی قسم پر ہوتا ہے جو اشارے ادارے پر لاگو ہوتے ہیں۔ جب مذکورہ بالا لین دین میں سے ایک مخصوص ادارے میں ہوتا ہے تو ، اس کو ایک غیر معمولی لین دین قرار دیا جاتا ہے۔ اس لین دین کی اطلاع ایف آئی یو کو دینی چاہئے۔ ایف آئی یو رپورٹ کو غیر معمولی لین دین کی رپورٹ کے طور پر رجسٹر کرتی ہے۔ ایف آئی یو پھر اس بات کا اندازہ کرتا ہے کہ آیا غیر معمولی لین دین مشکوک ہے یا نہیں اور اس کی تفتیشی فوجداری تفتیشی اتھارٹی یا سیکیورٹی سروس کے ذریعہ ہونی چاہئے۔

4. معاوضہ

اگر کوئی ادارہ ایف آئی یو کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع دیتا ہے تو ، اس رپورٹ میں معاوضہ لاگو ہوتا ہے۔ ڈبلیو واٹ کے مطابق ، ایف آئی یو کو کسی رپورٹ کے تناظر میں نیک نیتی سے فراہم کردہ اعداد و شمار یا معلومات ، کسی ادارے کی تفتیش یا کارروائی کے لئے یا اس مقصد کے لئے کسی بنیاد کی حیثیت سے کام نہیں کرسکتی ہیں جس نے منی لانڈرنگ کے شبہ کے حوالے سے رپورٹ کیا تھا۔ یا اس ادارے کے ذریعہ دہشت گردوں کی مالی اعانت۔ مزید یہ کہ یہ اعداد و شمار فرد جرم عائد نہیں کرسکتے ہیں۔ یہ بات کسی ادارے کے ذریعہ ایف آئی یو کو فراہم کردہ اعداد و شمار پر بھی لاگو ہوتی ہے ، اس معقول قیاس میں کہ اس میں ڈبلیو ڈبلیو ایف سے حاصل ہونے والی اطلاع دینے کی ذمہ داری کی تعمیل ہوگی۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ کسی ادارے نے غیر معمولی لین دین کی ایک رپورٹ کے تناظر میں ایف آئی یو کو جو معلومات فراہم کی ہیں ، اس کو ادارہ کے خلاف منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت سے متعلق فوجداری تحقیقات میں استعمال نہیں کیا جاسکتا ہے۔ یہ معاوضہ ان افراد پر بھی لاگو ہوتا ہے جو ایف آئی یو کو ڈیٹا اور معلومات فراہم کرنے والے ادارے کے لئے کام کرتے ہیں۔ نیک نیتی سے غیر معمولی لین دین کی اطلاع دہندگی کے ذریعے ، مجرمانہ معاوضہ حاصل ہوتا ہے۔

مزید برآں ، ایک ادارہ جس نے غیر معمولی لین دین کی اطلاع دی ہے یا WWft کی بنیاد پر اضافی معلومات فراہم کی ہے اس کے نتیجے میں کسی تیسرے فریق کو جس نقصان کا سامنا کرنا پڑا ہے اس کا ذمہ دار نہیں ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ غیر معمولی لین دین کی رپورٹ کے نتیجے میں ایک مؤکل کو جو نقصان پہنچا ہے اس کے لئے ذمہ دار نہیں ٹھہرایا جاسکتا۔ لہذا ، کسی غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کی ذمہ داری کی تعمیل کرتے ہوئے ، ادارہ کو بھی شہری معاوضہ دیا جاتا ہے۔ اس شہری معاوضے کا اطلاق ان افراد پر بھی ہوتا ہے جو اس ادارے کے لئے کام کرتے ہیں جس نے غیر معمولی لین دین کی اطلاع دی ہے یا ایف آئی یو کو معلومات فراہم کیں۔

Other. دیگر ذمہ داریاں جو WWft سے ماخوذ ہیں

مؤکل کی مستعدی تندہی سے انجام دینے اور ایف آئی یو کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کی ذمہ داری کے علاوہ ، ڈبلیو ڈبلیوفٹ رازداری کی ذمہ داری اور اداروں کے لئے تربیتی ذمہ داری بھی عائد کرتا ہے۔

رازداری کی پابندی

رازداری کی ذمہ داری کا تقاضا ہے کہ کوئی ادارہ ایف آئی یو کو کسی رپورٹ کے بارے میں اور کسی کو اس شبہ کے بارے میں نہیں بتا سکتا ہے کہ منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کسی سودے میں ملوث ہے۔ حتی کہ اس کے بارے میں مؤکل کو آگاہ کرنے کے لئے بھی ادارہ ممنوع ہے۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ ایف آئی یو غیر معمولی لین دین کی تحقیقات کا آغاز کرے گی۔ رازداری کی ذمہ داری ان فریقوں کو روکنے کے ل is نصب کی گئی ہے جن پر تحقیق کی جارہی ہے کہ ، مثال کے طور پر ، ثبوتوں کو ضائع کرنے کا موقع فراہم کرنے سے۔

تربیت کی ذمہ داری

ڈبلیو واٹ کے مطابق ، اداروں کی تربیت کی ذمہ داری عائد ہوتی ہے۔ تربیت کی یہ ذمہ داری لازمی ہے کہ ادارے کے ملازمین کو WWft کی دفعات سے واقف ہونا چاہئے ، کیونکہ یہ ان کے فرائض کی انجام دہی کے لئے موزوں ہے۔ ملازمین کو مؤکل کی مناسب مستعدی سے انجام دینے اور غیر معمولی لین دین کی پہچان کے ل. بھی اہل ہونا چاہئے۔ اس کو حاصل کرنے کے لئے وقتا. فوقتا training تربیت اختیار کی جانی چاہئے۔

6. WWft کے ساتھ عدم تعمیل کے نتائج

WWft سے مختلف ذمہ داریاں اخذ کی گئیں: مؤکل کی مستعدی تندرستی کرنا ، غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینا ، رازداری کی ذمہ داری اور تربیت کی ذمہ داری۔ مختلف اعداد و شمار کو بھی ریکارڈ اور ذخیرہ کرنا ضروری ہے اور منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے خطرے کو کم کرنے کے لئے کسی ادارے کو اقدامات کرنا ہوں گے۔

اگر کوئی ادارہ اوپر درج ذمہ داریوں کی تعمیل نہیں کرتا ہے تو اقدامات اٹھائے جائیں گے۔ ادارے کی قسم پر منحصر ہے ، ڈبلیو ڈبلیو ایف کے ساتھ تعمیل کی نگرانی ٹیکس اتھارٹی / بیورو نگرانی Wwft ، ڈچ سنٹرل بینک ، مالیاتی مارکیٹس کے لئے ڈچ اتھارٹی ، مالیاتی نگران آفس یا ڈچ بار ایسوسی ایشن کے ذریعہ کی جاتی ہے۔ یہ نگران تفتیشی تحقیقات کرتے ہیں تاکہ یہ معلوم کیا جاسکے کہ کیا کوئی ادارہ WWft کی دفعات کی صحیح تعمیل کر رہا ہے۔ ان تحقیقات میں ، خطرہ پالیسی کے خاکہ اور وجود کا اندازہ کیا جاتا ہے۔ تفتیش کا مقصد یہ بھی یقینی بنانا ہے کہ ادارے واقعتا. غیر معمولی لین دین کی اطلاع دیں۔ اگر ڈبلیو واٹ کی دفعات کی خلاف ورزی ہوتی ہے تو ، نگران حکام کو مجازی جرمانے یا انتظامی جرمانے سے مشروط حکم نامہ نافذ کرنے کا اختیار حاصل ہے۔ ان کے پاس یہ بھی امکان ہے کہ کسی ادارے کو داخلی طریقہ کار کی ترقی اور ملازمین کی تربیت سے متعلق عمل کے کسی خاص طریقہ پر عمل کرنے کی ہدایت کریں۔

اگر کوئی ادارہ غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے میں ناکام رہا ہے تو ، WWft کی خلاف ورزی ہوگی۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ اطلاع دینے میں ناکامی جان بوجھ کر یا غلطی سے ہوئی تھی۔ اگر کوئی ادارہ ڈبلیو واٹ کی خلاف ورزی کرتا ہے تو ، اس میں ڈچ اقتصادی جرائم ایکٹ کے مطابق معاشی جرم ہوتا ہے۔ ایف آئی یو کسی ادارے کے رپورٹنگ سلوک کے بارے میں مزید تفتیش بھی کر سکتی ہے۔ سنگین معاملات میں ، نگران حکام حتی کہ اس خلاف ورزی کی اطلاع ڈچ پبلک پراسیکیوٹر کو بھی دے سکتے ہیں ، جو اس کے بعد اس ادارے پر فوجداری تحقیقات کا آغاز کرسکتے ہیں۔ اس کے بعد ادارے کے خلاف قانونی کارروائی کی جائے گی کیونکہ اس نے WWft کی دفعات کی تعمیل نہیں کی ہے۔

7. نتیجہ

Wwft ایک قانون ہے جو بہت سے اداروں پر لاگو ہوتا ہے۔ لہذا ، ان اداروں کے لئے یہ جاننا ضروری ہے کہ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے ساتھ عمل کرنے کے لئے انہیں کس ذمہ داریوں کو ادا کرنے کی ضرورت ہے۔ مؤکل کی مستعدی تسکین کرنا ، غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینا ، رازداری کی ذمہ داری اور تربیت کی ذمہ داری ڈبلیو ڈبلیو ایف سے ماخوذ ہے۔ یہ ذمہ داریاں اس بات کو یقینی بنانے کے ل established قائم کی گئیں ہیں کہ منی لانڈرنگ اوردہشت گردوں کی مالی اعانت کا خطرہ جتنا کم ہوسکے اور فوری کارروائی کی جاسکتی ہے جب یہ شبہ ہے کہ یہ سرگرمیاں ہورہی ہیں۔ اداروں کے ل the ، خطرات کا جائزہ لینا اور اس کے مطابق اقدامات اٹھانا ضروری ہے۔ ادارہ کی قسم اور سرگرمیوں پر انحصار کرتے ہوئے ، جو ایک ادارہ کرتا ہے ، مختلف قواعد لاگو ہوسکتے ہیں۔

ڈبلیو ڈبلیوفٹ نہ صرف یہ تقاضہ کرتا ہے کہ اداروں کو لازمی طور پر ڈبلیو واٹ کی ذمہ داریوں کی تعمیل کرنی چاہئے ، بلکہ اداروں کے ل other دیگر نتائج کا بھی سامنا کرنا پڑتا ہے۔ جب ایف آئی یو کو کسی نیک نیتی کے ساتھ رپورٹ بنائی جاتی ہے تو ، ادارے کو مجرمانہ اور شہری معاوضہ دیا جاتا ہے۔ اس صورت میں ، ادارے کے ذریعہ فراہم کردہ معلومات کو اس کے خلاف استعمال نہیں کیا جاسکتا ہے۔ ایف آئی یو کو رپورٹ آنے سے موکل کے نقصان کی سول ذمہ داری بھی خارج نہیں ہے۔ دوسری طرف ، جب WWft کی خلاف ورزی ہوتی ہے تو اس کے نتائج ہوتے ہیں۔ بدترین صورتحال میں ، کسی ادارے پر بھی فوجداری کارروائی کی جا سکتی ہے۔ لہذا ، اداروں کے لئے یہ ضروری ہے کہ وہ WWft کی دفعات کی تعمیل کرے ، نہ صرف منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے خطرے کو کم کرے بلکہ اپنے آپ کو بھی بچائے۔
_____________________________

[1] 'واٹ دی ڈبلیو واٹ' ہے ، Belastingdienst 09-07-2018 ، www.belastingdienst.nl.

ہے [2] کمارسٹوکن II 2017/18، 34 910، 7 (نوٹ وین Wijziging).

ہے [3] کمارسٹوکن II 2017/18 ، 34 808 ، 3 ، صفحہ۔ 3 (ایم وی ٹی)

ہے [4] کمارسٹوکن II 2017/18 ، 34 808 ، 3 ، صفحہ۔ 3 (ایم وی ٹی)

ہے [5] کمارسٹوکن II 2017/18 ، 34 808 ، 3 ، صفحہ۔ 8 (ایم وی ٹی)

ہے [6] کمارسٹوکن II 2017/18 ، 34 808 ، 3 ، صفحہ۔ 3 (ایم وی ٹی)

[7] 'واٹ ایئن پیئپی ہے' ، آٹورائٹ فنانسیل مارکٹن 09-07-2018 ، www.afm.nl.

ہے [8] کمارسٹوکن II 2017/18 ، 34 808 ، 3 ، صفحہ۔ 4 (ایم وی ٹی)

[9] 'میلڈرگروپن' ، ایف آئی یو 09-07-2018 ، www.fiu-nederland.nl.