ڈچ قانونی شعبے میں تعمیل

گردن میں افسر شاہی کے درد کو "تعمیل" کہا جاتا ہے

تعارف

ڈچ اینٹی منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی سے متعلق فنانسنگ ایکٹ (WWft) کے متعارف ہونے کے بعد اور اس ایکٹ میں جو تبدیلیاں کی گئیں ان کی نگرانی کا ایک نیا دور آگیا۔ جیسا کہ نام سے ظاہر ہوتا ہے ، ڈبلیو ڈبلیو ایف کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کی کوشش میں متعارف کرایا گیا تھا۔ نہ صرف مالیاتی اداروں جیسے بینکوں ، سرمایہ کاری کمپنیوں اور انشورنس کمپنیاں ، بلکہ وکلا ، نوٹریز ، اکاؤنٹنٹ اور بہت سے دوسرے پیشوں کو بھی اس بات کو یقینی بنانا ہوگا کہ وہ ان قوانین کی تعمیل کریں۔ اس عمل ، بشمول ان ضوابط کی تعمیل کرنے کے ل steps اقدامات کرنے کے سیٹ کو بھی ، عام اصطلاح 'تعمیل' کے ساتھ بیان کیا گیا ہے۔ اگر WWft کے قواعد کی خلاف ورزی ہوتی ہے تو ، بھاری جرمانہ اس پر عمل پیرا ہوسکتا ہے۔ پہلی نظر میں ، ڈبلیو واٹ کی حکومت معقول معلوم ہوتی ہے ، کیا یہ حقیقت نہیں تھی کہ ڈبلیو واٹ نے گردن میں حقیقی افسر شاہی کی حیثیت اختیار کرلی ہے ، جس میں محض دہشت گردی اور منی لانڈروں سے زیادہ مقابلہ کرنا ہے: کسی کے کاروباری کاموں کا موثر انتظام۔

مؤکل کی چھان بین

WWft کی تعمیل کرنے کے لئے ، مذکورہ بالا اداروں کو مؤکل کی تفتیش کرنی ہوگی۔ کسی بھی (مطلوبہ) غیر معمولی لین دین کی اطلاع ڈچ فنانشل انٹیلیجنس یونٹ کو دینے کی ضرورت ہے۔ اگر تحقیقات کا نتیجہ صحیح تفصیلات یا بصیرت فراہم نہیں کرتا ہے یا اگر تحقیقات ان سرگرمیوں کی نشاندہی کرتی ہے جو غیر قانونی ہیں یا WWft کے تحت اعلی خطرہ والے زمرے میں آتی ہیں تو ، ادارہ کو اپنی خدمات سے انکار کرنا ہوگا۔ کلائنٹ کی تفتیش جس کی تحقیقات کروانے کی ضرورت ہے وہ تو وسیع پیمانے پر ہے اور WWft کو پڑھنے والا کوئی بھی شخص لمبی لمبی جملوں ، پیچیدہ شقوں اور پیچیدہ حوالوں کی بھول بھلی میں الجھا جاتا ہے۔ اور یہ صرف ایکٹ ہے۔ اس کے علاوہ ، بیشتر WWft - کے سپروائزرز نے اپنا ہی پیچیدہ WWft-पुस्तिका جاری کیا۔ آخرکار ، نہ صرف ہر موکل کی شناخت ، کوئی قدرتی یا قانونی شخص ہونے کی وجہ سے جس کے ساتھ کاروباری تعلق قائم ہوا ہے یا جس کی طرف سے لین دین ہوتا ہے (بلکہ) حتمی فائدہ مند مالک کی شناخت ( یو بی او) ، ممکنہ سیاسی طور پر بے نقاب افراد (پی ای پی) اور مؤکل کے نمائندوں کو قائم کرنے اور بعد میں اس کی تصدیق کرنے کی ضرورت ہے۔ "یو بی او" اور "پی ای پی" کی اصطلاحات کی قانونی تعریفیں بالکل وسیع نہیں ہیں ، لیکن ذیل میں آتی ہیں۔ چونکہ یو بی او ہر قدرتی فرد کو اہل بنائے گا جو براہ راست یا بالواسطہ طور پر کسی کمپنی کے (حصص) مفادات کا 25 فیصد سے زیادہ حصص رکھتا ہے ، اسٹاک مارکیٹ میں درج کمپنی نہیں ہے۔ ایک PEP ، مختصر طور پر ، کوئی ہے جو ایک نمایاں عوامی فنکشن میں کام کرتا ہے۔ مؤکل کی تفتیش کی اصل حد ادارے کے ذریعہ خطرے سے متعلق تشخیص پر منحصر ہوگی۔ تفتیش تین ذائقوں میں آتی ہے: معیاری تفتیش ، آسان تفتیش اور تیز تفتیش۔ مذکورہ بالا تمام افراد اور اداروں کی شناخت قائم کرنے اور اس کی توثیق کرنے کے لئے ، تفتیش کی نوعیت کے مطابق ، مختلف دستاویزات کی ضرورت ہے یا اس کی ضرورت ہوسکتی ہے۔ ممکنہ مطلوبہ دستاویزات پر ایک نظر ڈالنے سے مندرجہ ذیل غیر مکمل گنتی ہوجاتی ہے۔ تیز تفتیش کی صورت میں ، اس سے بھی زیادہ دستاویزات کی ضرورت ہوسکتی ہے جیسے توانائی کے بلوں کی نقول ، روزگار کے معاہدوں ، تنخواہ کی وضاحتیں اور بینک کے بیانات۔ مذکورہ بالا نتائج کلائنٹ سے دور دراز اور خدمات کی اصل فراہمی ، ایک بہت بڑا افسر شاہی پریشانی ، اخراجات میں اضافہ ، وقت کا ضیاع ، اس ضائع ہونے کی وجہ سے اضافی ملازمین کی خدمات حاصل کرنے کے لئے ممکنہ ضرورت ، اہلکاروں کو تعلیم دینے کی ذمہ داری ڈبلیو ڈبلیو ایف کے اصولوں پر ، مشتعل مؤکل ، اور سب سے بڑھ کر غلطیاں کرنے کے خوف سے ، جیسے کہ آخری لیکن کم سے کم ، ڈبلیو ڈبلیو ایف نے کھلی اصولوں کے ساتھ کام کرکے خود کمپنیوں کے ساتھ ہر مخصوص صورتحال کا اندازہ لگانے کے لئے ایک بہت بڑی ذمہ داری عائد کرنے کا انتخاب کیا۔ .

ردعمل: نظریہ میں

عدم تعمیل سے متعدد ممکنہ نتائج سامنے آتے ہیں۔ اول ، جب کوئی ادارہ کسی (غیر مطلوب) غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے میں ناکام ہوجاتا ہے ، تو یہ ادارہ ڈچ (فوجداری) قانون کے تحت معاشی جرم کا مرتکب ہوتا ہے۔ جب یہ مؤکل کی چھان بین پر آتا ہے تو ، کچھ تقاضے ہوتے ہیں۔ ادارے کو پہلے تفتیش کرنے کا اہل ہونا چاہئے۔ دوم ، ادارے کے ملازمین کو غیر معمولی لین دین کی پہچان کرنی ہوگی۔ اگر کوئی ادارہ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے اصولوں پر عمل کرنے میں ناکام ہوجاتا ہے تو ، ڈبلیو ڈبلیو ایف کے ذریعہ نامزد کردہ نگران حکام میں سے ایک اضافی جرمانہ جاری کرسکتا ہے۔ اتھارٹی جرمانہ کی قسم پر منحصر ہے ، عام طور پر زیادہ سے زیادہ € 10.000 اور 4.000.000 XNUMX کے مابین ایک انتظامی جرمانہ بھی جاری کرسکتی ہے۔ تاہم ، Wwft واحد جرمانہ اور جرمانے کی فراہمی کا کام نہیں ہے ، کیوں کہ پابندیوں کا قانون ('Sanctiewet') بھی فراموش نہیں کیا جاسکتا ہے۔ بین الاقوامی پابندیوں کے نفاذ کے لئے پابندیوں کا ایکٹ اپنایا گیا تھا۔ پابندیوں کا مقصد ممالک ، تنظیموں اور افراد کے بعض اقدامات کا ازالہ کرنا ہے جو مثال کے طور پر بین الاقوامی قانون یا انسانی حقوق کی خلاف ورزی کرتے ہیں۔ پابندیوں کی حیثیت سے ، کسی شخص پر اسلحہ کی پابندی ، مالی پابندیوں اور سفری پابندیوں کے بارے میں سوچ سکتا ہے۔ اس حد تک ، منظوری کی فہرستیں تشکیل دی گئی ہیں جن پر افراد یا تنظیمیں آویزاں ہیں جو (ممکنہ طور پر) دہشت گردی سے وابستہ ہیں۔ پابندیوں کے قانون کے تحت ، مالی اداروں کو انتظامی اور کنٹرول کے اقدامات کرنے چاہیں تاکہ وہ اس بات کو یقینی بنائیں کہ وہ منظوری کے قواعد کی تعمیل کریں ، اس میں ناکام ، جو معاشی جرم کرتا ہے۔ نیز اس معاملے میں ، اضافی جرمانہ یا انتظامی جرمانہ بھی جاری کیا جاسکتا ہے۔

تھیوری حقیقت بن رہا ہے؟

بین الاقوامی رپورٹس نے نشاندہی کی ہے کہ ہالینڈ دہشت گردی اور منی لانڈرنگ سے نمٹنے کے لئے بہتر کارکردگی کا مظاہرہ کر رہا ہے۔ تو ، عدم تعمیل کی صورت میں اصل میں عائد پابندیوں کے لحاظ سے اس کا کیا مطلب ہے؟ اب تک ، زیادہ تر وکلاء واضح طور پر چلانے میں کامیاب ہوچکے ہیں اور بڑی حد تک جرمانے کو انتباہ یا (مشروط) معطلی کے طور پر تشکیل دیا گیا تھا۔ زیادہ تر نوٹریوں اور اکاؤنٹنٹ کے لئے بھی یہی معاملہ رہا ہے۔ تاہم ، اب تک ہر ایک خوش قسمت نہیں رہا ہے۔ کسی UBO کی شناخت اور اندراج کی تصدیق نہ کرنے کی وجہ سے پہلے ہی ایک کمپنی کو € 1,500،20,000 کا جرمانہ وصول کیا گیا ہے۔ ایک ٹیکس کنسلٹنٹ کو 10,000،XNUMX € جرمانہ موصول ہوا ، جس میں سے XNUMX،XNUMX of کی رقم مشروط تھی ، مقصد کے مطابق غیر معمولی لین دین کی اطلاع نہ دینا۔ یہ پہلے ہی ہوا ہے کہ ایک وکیل اور ایک نوٹری کو ان کے دفتر سے ہٹا دیا گیا ہے۔ تاہم ، یہ بھاری پابندیاں زیادہ تر WWft کی جان بوجھ کر خلاف ورزی کا نتیجہ ہیں۔ تاہم ، حقیقت میں چھوٹا جرمانہ ، انتباہ یا معطلی کا مطلب یہ نہیں ہے کہ منظوری اتنا ہی بھاری نہیں ہے۔ بہرحال ، پابندیاں عام کی جاسکتی ہیں ، جس سے "نام اور شرمندہ تعبیر" کی ثقافت پیدا ہوتی ہے ، جو یقینی طور پر کاروبار کے لئے اچھا نہیں ہوگا۔

نتیجہ

Wwft قواعد کا ایک ناگزیر لیکن پیچیدہ سیٹ ثابت ہوا ہے۔ خاص طور پر کلائنٹ کی تفتیش میں کچھ کام کرنا پڑتا ہے ، جس کی وجہ زیادہ تر توجہ اصل کاروبار سے دور ہوجاتی ہے اور - سب سے اہم بات یہ ہے کہ - مؤکل ، وقت اور پیسے کا خسارہ اور آخری جگہ پر مایوس کلائنٹ کا نہیں۔ اب تک ، جرمانے بہت اونچائیوں تک پہنچنے کے امکان کے باوجود ، جرمانے کم رکھے گئے ہیں۔ نام بندی اور شرمناک بات ، تاہم ، یہ ایک عنصر بھی ہے جو یقینی طور پر ایک بڑا کردار ادا کرنے کے قابل ہے۔ بہر حال ، ایسا لگتا ہے جیسے WWft اپنے اہداف کو حاصل کررہا ہے ، حالانکہ تعمیل کا راستہ رکاوٹوں ، کاغذی کارروائیوں کے پہاڑوں ، خوفناک انتقام اور انتباہی شاٹس سے بھرا ہوا ہے۔

آخر

اگر آپ کو یہ مضمون پڑھنے کے بعد مزید کوئی سوالات یا تبصرے ہیں تو ، مسٹر سے بلا جھجک رابطہ کریں۔ میکسم ہوڈک ، اٹارنی-میں-قانون Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

سیکنڈ اور