ڈچ منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت…

ڈچ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے بچاؤ کے ایکٹ کی وضاحت کی گئی

پہلی اگست 2018 کو، ڈچ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کی روک تھام کا ایکٹ (ڈچ: Wwft) دس سال سے نافذ ہے۔ Wwft کا بنیادی مقصد مالیاتی نظام کو صاف رکھنا ہے۔ اس قانون کا مقصد مالیاتی نظام کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے مجرمانہ مقاصد کے لیے استعمال ہونے سے روکنا ہے۔ منی لانڈرنگ کا مطلب یہ ہے کہ غیر قانونی طور پر حاصل کیے گئے اثاثوں کو غیر قانونی طور پر غیر قانونی طور پر چھپانے کے لیے قانونی بنایا جاتا ہے۔ دہشت گردی کی مالی اعانت اس وقت ہوتی ہے جب دہشت گردی کی سرگرمیوں میں سہولت فراہم کرنے کے لیے سرمائے کا استعمال کیا جاتا ہے۔

Wwft کے مطابق، تنظیمیں غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کی پابند ہیں۔ یہ رپورٹس منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کا پتہ لگانے اور ان پر مقدمہ چلانے میں معاون ہیں۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی کا ان تنظیموں پر بہت اثر ہے جو نیدرلینڈز میں سرگرم ہیں۔ منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کو روکنے کے لیے تنظیموں کو فعال طور پر اقدامات کرنے ہوں گے۔ یہ مضمون اس بات پر بحث کرے گا کہ کون سے ادارے Wwft کے دائرہ کار میں آتے ہیں، Wwft کے مطابق ان اداروں کی کون سی ذمہ داریاں ہیں اور جب ادارے Wwft کی تعمیل نہیں کرتے ہیں تو ان کے کیا نتائج برآمد ہوتے ہیں۔

1. وہ ادارے جو WWft کے دائرہ کار میں آتے ہیں

کچھ اداروں کو WWft کی طرف سے فراہم کردہ شرائط کی تعمیل کرنے کا پابند ہے۔ اس بات کا جائزہ لینے کے لئے کہ آیا کوئی ادارہ ڈبلیو واٹ کے تابع ہے ، ادارے کی قسم اور ادارے کے ذریعہ انجام دی جانے والی سرگرمیوں کی جانچ کی جاتی ہے۔ ایک ادارہ جو WWft کے تابع ہوتا ہے اس کے لئے ضروری ہے کہ وہ کسی صارف کی مستعد تندہی کرے یا کسی لین دین کی اطلاع دے سکے۔ مندرجہ ذیل ادارے WWft کے تابع ہو سکتے ہیں۔

• سامان بیچنے والے؛
• سامان کی خرید و فروخت میں بیچوان؛
• ریل اسٹیٹ کا اندازہ لگانا؛
• ریل اسٹیٹ ایجنٹ اور بیچوان؛
• پون شاپ آپریٹرز اور ڈومیسائل فراہم کرنے والے۔
• مالیاتی اداروں؛
• آزاد پیشہ ور۔ [1]

سامان بیچنے والے

سامان بیچنے والے کو موکل کی وجہ سے مستعدی کا پابند ہونا پڑتا ہے جب سامان فروخت کرنے کی قیمت € 15,000،25,000 یا اس سے زیادہ ہوجاتی ہے اور یہ ادائیگی نقد رقم میں کی جاتی ہے۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ ادائیگی شرائط میں ہو یا ایک ساتھ۔ جب جہاز ، گاڑیاں اور زیورات جیسے مخصوص سامان فروخت کرتے وقت € XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگی ہوتی ہے تو ، بیچنے والے کو ہمیشہ اس لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔ جب ادائیگی نقد رقم میں نہیں کی جاتی ہے تو ، WWft کی کوئی پابندی نہیں ہوتی ہے۔ تاہم ، بیچنے والے کے بینک اکاؤنٹ میں کیش ڈپازٹ کو نقد ادائیگی کے طور پر دیکھا جاتا ہے۔

سامان کی خرید و فروخت میں بیچوان

اگر آپ کچھ سامان کی خرید و فروخت میں ثالثی کرتے ہیں تو آپ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے تابع ہیں اور مؤکل کے ذریعہ تاویل کرنے کا پابند ہیں۔ اس میں گاڑیاں ، جہاز ، زیورات ، آرٹ آبجیکٹ اور نوادرات کی فروخت اور خریداری شامل ہے۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ قیمت ادا کرنے کی قیمت کتنی زیادہ ہے اور کیا قیمت نقد میں ادا کی گئی تھی۔ جب ،25,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگی کے ساتھ کوئی لین دین ہوتا ہے تو ، اس لین دین کو ہمیشہ اطلاع دینا ضروری ہے۔

رئیل اسٹیٹ کا اندازہ لگانے والا

جب ایک تشخیص کنندہ غیر منقولہ جائیداد کا اندازہ کرتا ہے اور غیر معمولی حقائق اور حالات دریافت کرتا ہے جس سے منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کا خدشہ ہوسکتا ہے تو ، اس لین دین کی اطلاع دی جانی چاہئے۔ تاہم ، تشخیص کرنے والوں کو مؤکل کی وجہ سے مستعدی کرنے کا پابند نہیں ہے۔

ریل اسٹیٹ میں ریل اسٹیٹ ایجنٹ اور بیچوان

وہ افراد جو غیر منقولہ جائیداد کی خرید و فروخت میں ثالثی کرتے ہیں وہ WWft کے تابع ہیں اور انہیں ہر ایک اسائنمنٹ کے لئے موکل کی مستعدی پابندی کرنی ہوگی۔ کسی موکل کی واجب الادا کارکردگی کی انجام دہی بھی مؤکل کے ہم منصب کے سلسلے میں لاگو ہوتی ہے۔ اگر یہ شبہ ہے کہ لین دین میں منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت شامل ہوسکتی ہے تو ، اس لین دین کی اطلاع دی جانی چاہئے۔ اس کا اطلاق ان سودوں پر بھی ہوتا ہے جن میں € 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم نقد وصول ہوتی ہے۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ یہ رقم رئیل اسٹیٹ ایجنٹ کے لئے ہے یا کسی تیسرے فریق کے لئے۔

پیاد شاپ آپریٹرز اور ڈومیسائل فراہم کرنے والے

پیشہ ور یا کاروباری وعدوں کی پیش کش کرنے والے گروہ شاپ آپریٹرز کو ہر لین دین کے ساتھ موکل کی مناسب مستعدی کرنی ہوگی۔ اگر لین دین غیر معمولی ہے تو ، اس لین دین کی اطلاع دی جانی چاہئے۔ اس کا اطلاق ان تمام لین دین پر بھی ہوتا ہے جن کی رقم ،25,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ ہوتی ہے۔ ڈومیسائل فراہم کرنے والے جو تیسرے فریق کو کاروبار یا پیشہ ورانہ بنیاد پر ایڈریس یا پوسٹل ایڈریس فراہم کرتے ہیں ، انہیں بھی ہر کلائنٹ کے لئے موکل کی مستعدی پابندی کرنی ہوگی۔ اگر یہ شبہ ہے کہ یہاں منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت ڈومیسائل مہیا کرنے میں شامل ہے تو ، لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔

مالیاتی ادارے

مالیاتی اداروں میں بینکوں ، تبادلے کے دفاتر ، جوئے بازی کے اڈوں ، اعتماد کے دفاتر ، سرمایہ کاری کے ادارے اور کچھ بیمہ کار شامل ہیں۔ ان اداروں کو ہمیشہ مؤکل کی مستعدی مستعدی سے کام لینا چاہئے اور انہیں غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔ تاہم ، بینکوں پر مختلف قواعد لاگو ہوسکتے ہیں۔

آزاد پیشہ ور افراد

آزاد پیشہ ور افراد کے زمرے میں درج ذیل افراد شامل ہیں: نوٹری، وکیل ، اکاؤنٹنٹ، ٹیکس ایڈوائزر اور انتظامی دفاتر۔ ان پیشہ ورانہ گروپوں کو کلائنٹ کی مناسب احتیاط کو انجام دینا اور غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینی چاہیے۔

ادارہ یا پیشہ ور افراد جو پیشہ ورانہ بنیادوں پر آزادانہ طور پر سرگرمیاں انجام دیتے ہیں ، جو مذکورہ بالا اداروں کے ذریعہ انجام دی جانے والی سرگرمیوں کے مساوی ہیں ، وہ بھی WWft کے تابع ہوسکتے ہیں۔ اس میں درج ذیل سرگرمیاں شامل ہوسکتی ہیں۔

• کمپنیوں کو دارالحکومت کے ڈھانچے ، کاروباری حکمت عملی اور متعلقہ سرگرمیوں پر مشورہ دینا
• انضمام اور کمپنیوں کے حصول کے میدان میں مشاورت اور خدمات کی فراہمی؛
• کمپنیوں یا قانونی اداروں کا قیام یا انتظام؛
• کمپنیوں ، قانونی اداروں یا کمپنیوں میں حصص خریدنے یا فروخت کرنا۔
• کمپنیوں یا قانونی اداروں کا مکمل یا جزوی حصول؛
• ٹیکس سے متعلق سرگرمیاں

یہ تعین کرنے کے لیے کہ آیا کوئی ادارہ Wwft کے تابع ہے یا نہیں، یہ ضروری ہے کہ ادارہ ان سرگرمیوں کو ذہن میں رکھے۔ اگر کوئی ادارہ صرف معلومات فراہم کرتا ہے، تو ادارہ اصولی طور پر Wwft کے تابع نہیں ہے۔ اگر کوئی ادارہ کلائنٹس کو مشورہ دیتا ہے تو ادارہ Wwft کے تابع ہو سکتا ہے۔

تاہم، معلومات فراہم کرنے اور مشورہ فراہم کرنے کے درمیان ایک پتلی لکیر ہے۔ نیز، کسی ادارے کے کلائنٹ کے ساتھ کاروباری معاہدے میں داخل ہونے سے پہلے لازمی کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی ہونی چاہیے۔ جب کوئی ادارہ شروع میں یہ سوچتا ہے کہ کسی کلائنٹ کو صرف معلومات فراہم کرنے کی ضرورت ہے، لیکن بعد میں یہ ظاہر ہوتا ہے کہ مشورہ دیا گیا ہے یا اسے بھی دیا جانا چاہیے، تو اس سے پہلے کے مؤکل کی مستعدی سے کام کرنے کی ذمہ داری پوری نہیں ہوتی۔ کسی ادارے کی سرگرمیوں کو ایسی سرگرمیوں میں تقسیم کرنا بھی بہت خطرناک ہے جو Wwft کے تابع ہیں اور ایسی سرگرمیاں جو Wwft کے تابع نہیں ہیں، کیونکہ ان سرگرمیوں کے درمیان حد بہت مبہم ہے۔

اس کے علاوہ، یہ بھی ہو سکتا ہے کہ الگ الگ سرگرمیاں Wwft کے تابع نہ ہوں، لیکن یہ کہ یہ سرگرمیاں Wwft کی ذمہ داری عائد کرتی ہیں جب وہ ایک ساتھ شامل ہو جائیں۔ اس لیے یہ پہلے سے طے کرنا ضروری ہے کہ آیا آپ کا ادارہ Wwft کے تابع ہے یا نہیں۔

مخصوص حالات میں، کوئی ادارہ Wwft کے بجائے ڈچ ٹرسٹ آفس سپرویژن ایکٹ (Wtt) کے دائرہ کار میں آ سکتا ہے۔ ڈبلیو ٹی ٹی میں کلائنٹ کی مستعدی کے حوالے سے سخت تقاضے ہیں اور جو ادارے ڈبلیو ٹی ٹی کے تابع ہیں انہیں اپنی سرگرمیاں چلانے کے لیے اجازت نامہ کی ضرورت ہے۔ Wtt کے مطابق، وہ ادارے جو ڈومیسائل فراہم کرتے ہیں اور اضافی سرگرمیاں بھی کرتے ہیں، Wtt کے تابع ہیں۔

ان اضافی سرگرمیوں میں قانونی مشورہ فراہم کرنا، ٹیکس کے اعلانات کا خیال رکھنا، سالانہ کھاتوں کا مسودہ تیار کرنا، جائزہ لینا اور ان کی نگرانی کرنا یا انتظامیہ کو برقرار رکھنا یا کسی کارپوریشن یا قانونی ادارے کے لیے ڈائریکٹر حاصل کرنا شامل ہیں۔ عملی طور پر، ڈومیسائل فراہم کرنے اور اضافی سرگرمیاں کرنے کا انتظام اکثر دو مختلف اداروں کے ذریعے کیا جاتا ہے، تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ یہ ادارے Wtt کے دائرہ کار میں نہیں آتے ہیں۔

تاہم، یہ تب ممکن نہیں ہوگا جب ترمیم شدہ Wtt نافذ العمل ہوگا۔ اس قانون سازی ترمیم کے نافذ العمل ہونے کے بعد، وہ ادارے جو ڈومیسائل کی تصدیق اور دو اداروں کے درمیان اضافی سرگرمیوں کے انعقاد کو تقسیم کرتے ہیں وہ بھی Wtt کے تابع ہوں گے۔

یہ ان اداروں سے متعلق ہے جو خود اضافی سرگرمیاں کرتے ہیں، لیکن مؤکل کو ڈومیسائل فراہم کرنے یا (یا اس کے برعکس) فراہم کرنے کے لیے کسی دوسرے ادارے کو بھیجتے ہیں اور ساتھ ہی ایسے ادارے جو ایک مؤکل کو مختلف فریقوں کے ساتھ رابطے میں لا کر بیچوان کے طور پر کام کرتے ہیں جو ڈومیسائل فراہم کر سکتے ہیں اور اضافی سرگرمیاں کر سکتے ہیں۔[2] یہ ضروری ہے کہ ادارے اپنی سرگرمیوں کا ایک اچھا جائزہ لیں، اس بات کا تعین کرنے کے لیے کہ ان پر کون سا قانون لاگو ہوتا ہے۔

2. موکل کی وجہ سے مستعد

ڈبلیو ڈبلیو ایف کے مطابق ، جو ادارہ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے تابع ہے ، اس کو لازمی طور پر مؤکل کا اہتمام کرنا چاہئے۔ مؤکل کے ساتھ کاروبار میں معاہدہ کرنے سے پہلے اور خدمات کی فراہمی سے قبل کلائنٹ کی واجب الادا کارکردگی کا مظاہرہ کرنا ہوگا۔ موکل کی واجب الادا دوسری چیزوں کے ساتھ ، یہ بھی کہ ایک ادارہ اپنے مؤکلوں کی شناخت کے لئے درخواست کرے ، اس معلومات کو چیک کرنا ہے ، اسے ریکارڈ کرنا ہے اور اسے پانچ سال تک برقرار رکھنا ہے۔

Wwft کے مطابق کلائنٹ کی مستعدی خطرے پر مبنی ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ کسی ادارے کو اپنی کمپنی کی نوعیت اور سائز کے حوالے سے خطرات اور مخصوص کاروباری تعلق یا لین دین کے حوالے سے خطرات کو مدنظر رکھتے ہوئے لینا پڑتا ہے۔ مستعدی کی شدت ان خطرات کے مطابق ہونی چاہیے۔[3] ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی میں کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کے تین درجے شامل ہیں: معیاری، آسان اور بہتر۔

خطرات کی بنیاد پر، ایک ادارے کو یہ طے کرنا چاہیے کہ مذکورہ بالا کلائنٹ میں سے کون سی ڈیلیجینس کو انجام دینا چاہیے۔ کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کی خطرے پر مبنی تشریح کے علاوہ جو معیاری معاملات میں انجام دی جانی چاہیے، خطرے کی تشخیص بھی ایک آسان یا بہتر کلائنٹ کی مستعدی کو انجام دینے کی ایک وجہ ثابت ہو سکتی ہے۔ خطرات کا اندازہ کرتے وقت، مندرجہ ذیل نکات کو مدنظر رکھنا ہوگا: کلائنٹس، وہ ممالک اور جغرافیائی وجوہات جہاں ادارہ کام کرتا ہے اور فراہم کردہ مصنوعات اور خدمات۔[4]

Wwft اس بات کی وضاحت نہیں کرتا ہے کہ لین دین کی خطرے کی حساسیت کے ساتھ کلائنٹ کی مناسب احتیاط کو متوازن کرنے کے لیے اداروں کو کون سے اقدامات کرنے چاہئیں۔ تاہم، اداروں کے لیے یہ اہمیت کا حامل ہے کہ وہ خطرے پر مبنی طریقہ کار قائم کریں تاکہ یہ تعین کیا جا سکے کہ کس شدت کے ساتھ کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کو انجام دینا ہے۔ مثال کے طور پر، درج ذیل اقدامات کو لاگو کیا جا سکتا ہے: رسک میٹرکس قائم کرنا، رسک پالیسی یا پروفائل بنانا، کلائنٹ کی قبولیت کے لیے طریقہ کار کو انسٹال کرنا، اندرونی کنٹرول کے اقدامات یا ان اقدامات کا مجموعہ۔

مزید برآں، فائل مینجمنٹ کو انجام دینے اور تمام لین دین اور متعلقہ خطرے کی تشخیص کا ریکارڈ رکھنے کی سفارش کی جاتی ہے۔ Wwft، فنانشل انٹیلی جنس یونٹ (FIU) کے حوالے سے ذمہ دار اتھارٹی کسی ادارے سے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے حوالے سے خطرات کی شناخت اور تشخیص فراہم کرنے کی درخواست کر سکتی ہے۔ ایک ادارہ ایسی درخواست کی تعمیل کرنے کا پابند ہے۔[5] Wwft میں ایسے اشارے بھی ہوتے ہیں جو اس بات کی نشاندہی کرتے ہیں کہ کس شدت کے ساتھ کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کی جانی ہے۔

2.1 معیاری مؤکل کی مستعدی

عام طور پر ، اداروں کو لازمی طور پر مستعدی مؤکل کا اہتمام کرنا چاہئے۔ اس وجہ سے مستغیر مندرجہ ذیل عناصر پر مشتمل ہے:

• مؤکل کی شناخت کا تعین ، توثیق اور ریکارڈنگ۔
• حتمی فائدہ اٹھانے والے کے مالک (UBO) کی شناخت کا تعین ، توثیق اور ریکارڈنگ۔
• تفویض اور لین دین کی مقصدیت اور نوعیت کا تعین اور ریکارڈنگ۔

مؤکل کی شناخت

یہ جاننے کے لئے کہ کس کو خدمات فراہم کی جاتی ہیں ، مؤکل کی شناخت کا تعی mustن اس سے پہلے کہ ادارہ اپنی خدمات فراہم کرنا شروع کردے۔ موکل کی شناخت کرنے کے لئے ، مؤکل سے اس کی شناخت کی تفصیلات طلب کرنے کی ضرورت ہے۔ اس کے بعد موکل کی شناخت کی تصدیق ہونی چاہئے۔ قدرتی فرد کے ل For ، یہ توثیقی اصل پاسپورٹ ، ڈرائیونگ لائسنس یا شناختی کارڈ کی درخواست کرکے کی جاسکتی ہے۔ قانونی مؤثریت رکھنے والے مؤکلوں سے درخواست کی جانی چاہئے کہ وہ ٹریڈ رجسٹر یا دیگر قابل اعتماد دستاویزات یا ڈیٹا سے ایک نچوڑ فراہم کریں جو بین الاقوامی ٹریفک کا رواج ہے۔ اس کے بعد یہ معلومات پانچ سال تک ادارہ کے پاس برقرار رکھنا چاہئے۔

کی شناخت UBO

اگر موکل ایک قانونی فرد ، شراکت ، فاؤنڈیشن یا اعتماد ہے تو ، UBO کی نشاندہی اور توثیق ضروری ہے۔ قانونی شخص کا یو بی او فطری فرد ہے جو:

• موکل کے سرمائے میں 25٪ سے زیادہ کی دلچسپی رکھتا ہے۔ یا
• مؤکل کے حصص یافتگان کے عام اجلاس میں 25 فیصد یا اس سے زیادہ حصص یا ووٹنگ کے حق کا استعمال کرسکتا ہے۔ یا
• ایک مؤکل میں اصل کنٹرول استعمال کرسکتا ہے۔ یا
• کسی فاؤنڈیشن یا ٹرسٹ کے 25 فیصد یا اس سے زیادہ اثاثوں کا فائدہ اٹھانے والا ہے۔ یا
• 25٪ یا اس سے زیادہ صارفین کے اثاثوں پر خصوصی کنٹرول ہے۔

شراکت کا UBO فطری فرد ہوتا ہے ، جو شراکت کو تحلیل کرنے پر ، 25 or یا اس سے زیادہ کے اثاثوں میں حصہ لینے کا حقدار ہوتا ہے یا 25 or یا اس سے زیادہ کے منافع میں حصہ لینے کا حقدار ہوتا ہے۔ اعتماد کے ساتھ ، ایڈجسٹ کرنے والے (ٹ) اور ٹرسٹی (افراد) کی شناخت ہونی چاہئے۔

جب UBO کی شناخت کا تعین کیا جاتا ہے، تو اس شناخت کی تصدیق ہونی چاہیے۔ ایک ادارے کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے حوالے سے خطرات کا اندازہ لگانا چاہیے۔ UBO کی تصدیق ان خطرات کے مطابق ہونی چاہیے۔ اسے خطرے پر مبنی تصدیق کہا جاتا ہے۔ تصدیق کی سب سے گہری شکل بنیادی دستاویزات، جیسے کہ عوامی رجسٹروں یا دیگر معتبر ذرائع میں اعمال، معاہدے اور رجسٹریشن کے ذریعے یہ تعین کرنا ہے کہ زیر بحث UBO اصل میں 25% یا اس سے زیادہ کے لیے مجاز ہے۔

یہ معلومات اس وقت مانگی جا سکتی ہیں جب منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے حوالے سے زیادہ خطرہ ہو۔ کم خطرہ ہونے پر، کوئی ادارہ کلائنٹ سے UBO-اعلان پر دستخط کروا سکتا ہے۔ اس اعلان پر دستخط کرکے، کلائنٹ UBO کی شناخت کی درستگی کی تصدیق کرتا ہے۔

تفویض یا لین دین کا مقصد اور نوعیت

اداروں کو مطلوبہ کاروباری تعلقات یا لین دین کے پس منظر اور اس کے مقصد پر تحقیق کرنی ہوگی۔ اس سے اداروں کی خدمات کو منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے لئے استعمال ہونے سے روکنا چاہئے۔ اسائنمنٹ یا لین دین کی نوعیت کے بارے میں تحقیقات خطرے پر مبنی ہونی چاہئیں۔ [6] جب تفویض یا لین دین کی نوعیت کا تعی beenن ہوچکا ہے تو ، اسے رجسٹر میں درج کرنا ضروری ہے۔

2.2 مؤکل کی وجہ سے مستعدی

یہ بھی ممکن ہے کہ کوئی ادارہ Wwft کی تعمیل کرتا ہو اور آسان کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کا مظاہرہ کرے۔ جیسا کہ پہلے ہی زیر بحث آچکا ہے، کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کے انعقاد کی شدت کا تعین خطرے کے تجزیہ کی بنیاد پر کیا جائے گا۔ اگر یہ تجزیہ ظاہر کرتا ہے کہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کا خطرہ کم ہے، تو آسان کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کی جا سکتی ہے۔

Wwft کے مطابق، اگر کلائنٹ بینک، لائف بیمہ کنندہ یا دیگر مالیاتی ادارہ، لسٹڈ کمپنی یا EU حکومتی ادارہ ہو تو کسی بھی صورت میں آسان کلائنٹ ڈیو ڈیلیجنس کافی ہے۔ ایسے معاملات میں، صرف کلائنٹ کی شناخت اور لین دین کے مقصد اور نوعیت کا تعین اور ریکارڈ کرنے کی ضرورت ہے جیسا کہ 2.1 میں بیان کیا گیا ہے۔ اس معاملے میں کلائنٹ کی تصدیق اور UBO کی شناخت اور تصدیق ضروری نہیں ہے۔

2.3 مؤکل کی وجہ سے مستعد

یہ بھی معاملہ ہوسکتا ہے کہ بہتر موکل کی وجہ سے مستقل مزاجی کا اہتمام کیا جانا چاہئے۔ یہ معاملہ اس وقت ہوتا ہے جب منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی اعانت کا خطرہ زیادہ ہوتا ہے۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف کے مطابق ، بہتر موکل کی مناسب مستعدی کو مندرجہ ذیل حالات میں انجام دیا جانا چاہئے۔

• پیشگی طور پر ، منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے بڑھتے ہوئے خطرہ کا شبہ ہے۔
• شناخت کرنے پر موکل جسمانی طور پر موجود نہیں ہوتا ہے۔
• مؤکل یا یو بی او سیاسی طور پر بے نقاب شخص ہے۔

منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے بڑھتے ہوئے خطرہ کا شبہ

جب خطرے کے تجزیے سے پتہ چلتا ہے کہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کا ایک اعلی خطرہ ہے تو ، مؤکل کی مستعدی مستعدی کو انجام دینا ہوگا۔ مثال کے طور پر موصولہ موکل کی اس موکل کو مؤکل سے اچھ Beی سلوک کے سرٹیفکیٹ کی درخواست کرنے ، بورڈ آف ڈائریکٹرز اور پراکسی کے حکام اور افعال کی مزید تفتیش کرکے یا فنڈز کی اصل اور منزل کی تفتیش کرکے ، بینک کی درخواست بھی شامل کی جاسکتی ہے۔ بیانات۔ جو اقدامات اٹھانا ہوں گے ان کا انحصار صورتحال پر ہے۔

شناخت کرنے پر موکل جسمانی طور پر موجود نہیں ہے

اگر کوئی مؤکل شناخت پر جسمانی طور پر موجود نہیں ہے تو ، اس کے نتیجے میں منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی اعانت کا خطرہ زیادہ ہوتا ہے۔ اس صورت میں ، اس مخصوص خطرے کی تلافی کے ل measures اقدامات کرنے چاہ.۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف نے اشارہ کیا ہے کہ کون سے اختیارات کے خطرات کو پورا کرنا ہے:

• اضافی دستاویزات ، ڈیٹا یا معلومات (مثال کے طور پر پاسپورٹ یا apostilles کی نوٹریائزڈ کاپی) کی بنیاد پر مؤکل کی شناخت کرنا؛
• پیش کی گئی دستاویزات کی صداقت کا جائزہ لینا۔
• اس بات کو یقینی بنانا کہ کاروباری تعلقات یا لین دین سے متعلق پہلی ادائیگی کسی ممبر ریاست میں رجسٹرڈ آفس رکھنے والے بینک کے ساتھ یا کسی نامزد ریاست میں کسی بینک کے ساتھ موکل کے اکاؤنٹ کی طرف سے یا اس کی قیمت پر کی گئی ہو جس کے پاس ایک اکاؤنٹ ہے۔ اس ریاست میں کاروبار کرنے کا لائسنس۔

اگر شناختی ادائیگی کی جاتی ہے تو ، ہم اخذ کردہ شناخت کی بات کرتے ہیں۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ کوئی ادارہ پہلے انجام دیئے گئے موکل کی وجہ سے مستعد ڈیٹا کا استعمال کرسکتا ہے۔ مشتق شناخت کی اجازت ہے کیونکہ شناختی ادائیگی جس بینک میں ہوتی ہے وہ بھی ایک ایسا ادارہ ہے جو WWft کے تابع ہوتا ہے یا کسی اور ممبر ریاست میں اسی طرح کی نگرانی سے مشروط ہوتا ہے۔ اصولی طور پر ، شناخت کی ادائیگی کرتے وقت موکل کی شناخت بینک کے ذریعہ پہلے ہی ہوجاتی ہے۔

مؤکل یا یو بی او سیاسی طور پر بے نقاب شخص ہے

سیاسی طور پر بے نقاب افراد (PEP) وہ افراد ہیں جو نیدرلینڈ یا بیرون ملک میں ایک نمایاں سیاسی پوزیشن پر قابض ہیں ، یا ایک سال پہلے تک اس طرح کے عہدے پر فائز ہیں ، اور

• بیرون ملک مقیم (قطع نظر اس کے کہ ان میں ڈچ قومیت ہے یا کوئی اور قومیت)

OR

• ہالینڈ میں رہتے ہیں لیکن ڈچ شہریت نہیں رکھتے۔

چاہے کوئی فرد پی ای پی ہے اس کی کلائنٹ کے لئے اور کلائنٹ کے کسی بھی یو بی او کے لئے بھی تفتیش کی جانی چاہئے۔ مندرجہ ذیل افراد کسی بھی معاملے میں پیئپی کے ہیں:

• ریاست کے سربراہ ، حکومت کے سربراہ ، وزیر اور ریاستی سکریٹری۔
• پارلیمنٹیرینز؛
• اعلی عدالتی حکام کے ممبران؛
• مرکزی بینکوں کے آڈٹ دفاتر اور انتظامی بورڈ کے ممبران؛
• سفیر ، چارج ڈیفائر اور سینئر آرمی آفیسرز۔
• انتظامی اداروں کے ممبران ، ایگزیکٹو اور نگران دونوں۔
• سرکاری کمپنیوں کے اعضاء؛
• فوری طور پر کنبہ کے افراد یا مذکورہ افراد کے قریبی ساتھی۔ [7]

جب ایک PEP ملوث ہوتا ہے تو ، ادارہ کو زیادہ سے زیادہ ڈیٹا اکٹھا کرنا اور اس کی توثیق کرنی چاہئے تاکہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے اعلی خطرے کو کم کرنے اور ان پر قابو پایا جاسکے۔ [8]

3. غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینا

جب کلائنٹ کی واجب الادا تکمیل ہوجاتی ہے تو ، ادارہ کو یہ طے کرنا ہوگا کہ آیا مجوزہ لین دین غیر معمولی ہے۔ اگر یہ معاملہ ہے ، اور منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت میں ملوث ہوسکتا ہے تو ، لین دین کی اطلاع دینی چاہئے۔

اگر موکل کی مستعدی سے قانون نے مقرر کردہ ڈیٹا فراہم نہیں کیا یا منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت میں ملوث ہونے کے اشارے مل رہے ہیں تو ، لین دین کی اطلاع ایف آئی یو کو دینی ہوگی۔ یہ WWft کے مطابق ہے۔ ڈچ حکام نے ساپیکش اور معروضی اشارے کی بنیاد پر قائم کیا ہے جس کی بنیاد پر ادارے یہ طے کرسکتے ہیں کہ کوئی غیر معمولی لین دین موجود ہے یا نہیں۔ اگر اشارے میں سے ایک مسئلہ درپیش ہے تو ، یہ سمجھا جاتا ہے کہ لین دین غیر معمولی ہے۔ اس لین دین کے بارے میں جلد از جلد FIU کو اطلاع دینا ہوگی۔ مندرجہ ذیل اشارے قائم ہیں:

ساپیکش اشارے

1. ایک لین دین جس میں ادارہ کے پاس یہ سمجھنے کی وجہ ہے کہ اس کا تعلق منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت سے ہوسکتا ہے۔ فنانشل ایکشن ٹاسک فورس کے ذریعہ مختلف خطرے والے ممالک کی نشاندہی بھی کی گئی ہے۔

مقصد کے اشارے

1. منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کے سلسلے میں پولیس یا پبلک پراسیکیوشن سروس کو جو لین دین کی اطلاع دی جاتی ہے ان کی بھی اطلاع ایف آئی یو کو دینی چاہئے۔ بہر حال ، یہ گمان ہے کہ یہ لین دین منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے متعلق ہوسکتا ہے۔
2. ریاست میں رہائش پذیر یا اس کا رجسٹرڈ پتہ رکھنے والے (قانونی) فرد کے ذریعہ یا اس کے ل A ایک لین دین جو منی لانڈرنگ کی روک تھام اور دہشت گردی کی مالی اعانت میں اسٹریٹجک کوتاہیوں والی ریاست کے طور پر وزارتی ریگولیشن کے ذریعہ نامزد کیا گیا ہے۔
3. ایک لین دین جس میں ایک یا زیادہ گاڑیاں ، جہاز ، آرٹ اشیاء یا زیورات (جزوی) نقد ادائیگی کے لئے فروخت کیے جاتے ہیں ، جس میں نقد رقم میں ادا کی جانے والی رقم amount 25,000،XNUMX یا اس سے زیادہ ہوجاتی ہے۔
4. ،15,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کا لین دین ، ​​جس میں کسی دوسری کرنسی کے لئے یا چھوٹے سے بڑے فرقوں میں نقد کا تبادلہ ہوتا ہے۔
5. کریڈٹ کارڈ یا قبل از ادائیگی ادائیگی کے آلے کے حق میں 15,000،XNUMX or یا اس سے زیادہ کی رقم کے لئے نقد رقم جمع کروانا۔
6. credit 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے لین دین کے سلسلے میں کریڈٹ کارڈ یا پری پیڈ ادائیگی کے آلے کا استعمال۔
7. ،15,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے ل A ایک لین دین ، ​​جس کو ادارہ کو نقد رقم میں یا اس کے ذریعے ادائیگی کی جاتی ہے ، سامان لینے والے کو چیک ، قبل از ادائیگی والے آلے کے ساتھ یا اسی طرح کی ادائیگی کے ذریعہ۔
8. ایک ایسا لین دین جس میں کسی اچھ severalے یا متعدد سامان کو پائو شاپ کے ماتحت لایا جاتا ہو ، جس کی وجہ سے مویشی شاپ کے ذریعہ دستیاب رقم exchange 25,000،XNUMX یا اس سے زیادہ ہوجاتی ہے۔
9. ،15,000 XNUMX،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے ل A ایک لین دین ، ​​جس سے ادارہ کو نقد رقم ، چیکس کے ساتھ ، قبل از ادائیگی والے آلے یا غیر ملکی کرنسی میں ادائیگی کی جاتی ہے۔
10. ، 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کے لئے سکے ، بینک نوٹ یا دیگر قیمتی سامان جمع کرنا۔
11. g 15,000،XNUMX یا اس سے زیادہ کی رقم کیلئے گیرو ادائیگی کا لین دین۔
12. € 2,000،9 یا اس سے زیادہ کی رقم کے لئے رقم کی منتقلی ، جب تک کہ اس سے کسی ایسے ادارے سے رقم کی منتقلی کا تعلق نہ ہو جو اس منتقلی کے لئے کسی دوسرے ادارے میں منتقل ہوجائے جو WWft سے ماخوذ غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کے پابند ہو۔ []]

تمام اشارے تمام اداروں پر لاگو نہیں ہوتے ہیں۔ اس کا انحصار اس ادارے کی قسم پر ہوتا ہے جو اشارے ادارے پر لاگو ہوتے ہیں۔ جب مذکورہ بالا لین دین میں سے ایک مخصوص ادارے میں ہوتا ہے تو ، اس کو ایک غیر معمولی لین دین قرار دیا جاتا ہے۔ اس لین دین کی اطلاع ایف آئی یو کو دینی چاہئے۔ ایف آئی یو رپورٹ کو غیر معمولی لین دین کی رپورٹ کے طور پر رجسٹر کرتی ہے۔ ایف آئی یو پھر اس بات کا اندازہ کرتا ہے کہ آیا غیر معمولی لین دین مشکوک ہے یا نہیں اور اس کی تفتیشی فوجداری تفتیشی اتھارٹی یا سیکیورٹی سروس کے ذریعہ ہونی چاہئے۔

4. معاوضہ

اگر کوئی ادارہ FIU کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع دیتا ہے، تو اس رپورٹ میں معاوضہ شامل ہے۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی کے مطابق، رپورٹ کے تناظر میں نیک نیتی کے ساتھ ایف آئی یو کو فراہم کردہ ڈیٹا یا معلومات، منی لانڈرنگ کے شبہ کے حوالے سے رپورٹ کرنے والے ادارے کی تحقیقات یا استغاثہ کی بنیاد یا مقصد کے طور پر کام نہیں کر سکتے۔ یا اس ادارے کی طرف سے دہشت گردوں کی مالی معاونت۔ مزید برآں، یہ اعداد و شمار فرد جرم کے طور پر کام نہیں کر سکتے۔ یہ کسی ادارے کے ذریعے FIU کو فراہم کردہ ڈیٹا پر بھی لاگو ہوتا ہے، اس معقول مفروضے میں کہ اس سے Wwft سے اخذ کردہ رپورٹ کی ذمہ داری کی تعمیل ہوگی۔

اس کا مطلب یہ ہے کہ کسی ادارے نے غیر معمولی لین دین کی رپورٹ کے تناظر میں FIU کو جو معلومات فراہم کی ہیں، وہ ادارے کے خلاف منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت کی مجرمانہ تحقیقات میں استعمال نہیں کی جا سکتیں۔ یہ معاوضہ ان افراد پر بھی لاگو ہوتا ہے جو اس ادارے کے لیے کام کرتے ہیں جنہوں نے FIU کو ڈیٹا اور معلومات فراہم کیں۔ نیک نیتی کے ساتھ غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے سے، مجرمانہ معاوضہ دیا جاتا ہے۔

مزید برآں ، ایک ادارہ جس نے غیر معمولی لین دین کی اطلاع دی ہے یا WWft کی بنیاد پر اضافی معلومات فراہم کی ہے اس کے نتیجے میں کسی تیسرے فریق کو جس نقصان کا سامنا کرنا پڑا ہے اس کا ذمہ دار نہیں ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ غیر معمولی لین دین کی رپورٹ کے نتیجے میں ایک مؤکل کو جو نقصان پہنچا ہے اس کے لئے ذمہ دار نہیں ٹھہرایا جاسکتا۔ لہذا ، کسی غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کی ذمہ داری کی تعمیل کرتے ہوئے ، ادارہ کو بھی شہری معاوضہ دیا جاتا ہے۔ اس شہری معاوضے کا اطلاق ان افراد پر بھی ہوتا ہے جو اس ادارے کے لئے کام کرتے ہیں جس نے غیر معمولی لین دین کی اطلاع دی ہے یا ایف آئی یو کو معلومات فراہم کیں۔

Other. دیگر ذمہ داریاں جو WWft سے ماخوذ ہیں

مؤکل کی مستعدی تندہی سے انجام دینے اور ایف آئی یو کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے کی ذمہ داری کے علاوہ ، ڈبلیو ڈبلیوفٹ رازداری کی ذمہ داری اور اداروں کے لئے تربیتی ذمہ داری بھی عائد کرتا ہے۔

رازداری کی پابندی

رازداری کی ذمہ داری کا تقاضا ہے کہ کوئی ادارہ ایف آئی یو کو کسی رپورٹ کے بارے میں اور کسی کو اس شبہ کے بارے میں نہیں بتا سکتا ہے کہ منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت کسی سودے میں ملوث ہے۔ حتی کہ اس کے بارے میں مؤکل کو آگاہ کرنے کے لئے بھی ادارہ ممنوع ہے۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ ایف آئی یو غیر معمولی لین دین کی تحقیقات کا آغاز کرے گی۔ رازداری کی ذمہ داری ان فریقوں کو روکنے کے ل is نصب کی گئی ہے جن پر تحقیق کی جارہی ہے کہ ، مثال کے طور پر ، ثبوتوں کو ضائع کرنے کا موقع فراہم کرنے سے۔

تربیت کی ذمہ داری

ڈبلیو واٹ کے مطابق ، اداروں کی تربیت کی ذمہ داری عائد ہوتی ہے۔ تربیت کی یہ ذمہ داری لازمی ہے کہ ادارے کے ملازمین کو WWft کی دفعات سے واقف ہونا چاہئے ، کیونکہ یہ ان کے فرائض کی انجام دہی کے لئے موزوں ہے۔ ملازمین کو مؤکل کی مناسب مستعدی سے انجام دینے اور غیر معمولی لین دین کی پہچان کے ل. بھی اہل ہونا چاہئے۔ اس کو حاصل کرنے کے لئے وقتا. فوقتا training تربیت اختیار کی جانی چاہئے۔

6. WWft کے ساتھ عدم تعمیل کے نتائج

WWft سے مختلف ذمہ داریاں اخذ کی گئیں: مؤکل کی مستعدی تندرستی کرنا ، غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینا ، رازداری کی ذمہ داری اور تربیت کی ذمہ داری۔ مختلف اعداد و شمار کو بھی ریکارڈ اور ذخیرہ کرنا ضروری ہے اور منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کے خطرے کو کم کرنے کے لئے کسی ادارے کو اقدامات کرنا ہوں گے۔

اگر کوئی ادارہ اوپر دی گئی ذمہ داریوں کی تعمیل نہیں کرتا ہے تو اقدامات کیے جائیں گے۔ ادارے کی قسم پر منحصر ہے، Wwft کی تعمیل کی نگرانی ٹیکس اتھارٹیز/ بیورو سپروائزیشن Wwft، ڈچ سینٹرل بینک، ڈچ اتھارٹی برائے مالیاتی منڈیوں، مالیاتی نگرانی کا دفتر یا ڈچ بار ایسوسی ایشن کرتی ہے۔ یہ سپروائزر یہ جانچنے کے لیے نگران تحقیقات کرتے ہیں کہ آیا کوئی ادارہ Wwft کی دفعات کی صحیح تعمیل کر رہا ہے۔ ان تحقیقات میں، خطرے کی پالیسی کے خاکہ اور وجود کا اندازہ لگایا جاتا ہے۔

تحقیقات کا مقصد یہ بھی یقینی بنانا ہے کہ ادارے درحقیقت غیر معمولی لین دین کی اطلاع دیں۔ اگر Wwft کی دفعات کی خلاف ورزی کی جاتی ہے تو، نگران حکام کو اضافی جرمانہ یا انتظامی جرمانے کے ساتھ مشروط حکم نافذ کرنے کا اختیار ہے۔ ان کے پاس یہ بھی امکان ہے کہ وہ کسی ادارے کو اندرونی طریقہ کار کی ترقی اور ملازمین کی تربیت سے متعلق ایک خاص طریقہ کار پر عمل کرنے کی ہدایت دیں۔

اگر کوئی ادارہ غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے میں ناکام رہا ہے تو ، WWft کی خلاف ورزی ہوگی۔ اس سے کوئی فرق نہیں پڑتا ہے کہ اطلاع دینے میں ناکامی جان بوجھ کر یا غلطی سے ہوئی تھی۔ اگر کوئی ادارہ ڈبلیو واٹ کی خلاف ورزی کرتا ہے تو ، اس میں ڈچ اقتصادی جرائم ایکٹ کے مطابق معاشی جرم ہوتا ہے۔ ایف آئی یو کسی ادارے کے رپورٹنگ سلوک کے بارے میں مزید تفتیش بھی کر سکتی ہے۔ سنگین معاملات میں ، نگران حکام حتی کہ اس خلاف ورزی کی اطلاع ڈچ پبلک پراسیکیوٹر کو بھی دے سکتے ہیں ، جو اس کے بعد اس ادارے پر فوجداری تحقیقات کا آغاز کرسکتے ہیں۔ اس کے بعد ادارے کے خلاف قانونی کارروائی کی جائے گی کیونکہ اس نے WWft کی دفعات کی تعمیل نہیں کی ہے۔

7. نتیجہ

Wwft ایک قانون ہے جو بہت سے اداروں پر لاگو ہوتا ہے۔ لہذا، ان اداروں کے لیے یہ جاننا ضروری ہے کہ انہیں Wwft کی تعمیل کرنے کے لیے کن ذمہ داریوں کو پورا کرنے کی ضرورت ہے۔ کلائنٹ کی مناسب احتیاط، غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینا، رازداری کی ذمہ داری اور تربیتی ذمہ داری Wwft سے حاصل ہوتی ہے۔

یہ ذمہ داریاں اس بات کو یقینی بنانے کے لیے قائم کی گئی ہیں کہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت کا خطرہ جتنا ممکن ہو کم ہو اور جب کوئی شبہ ہو کہ یہ سرگرمیاں ہو رہی ہیں تو فوری کارروائی کی جا سکتی ہے۔ اداروں کے لیے خطرات کا اندازہ لگانا اور اس کے مطابق اقدامات کرنا ضروری ہے۔ ادارے کی قسم اور ان سرگرمیوں پر منحصر ہے جو ادارہ انجام دیتا ہے، مختلف قوانین لاگو ہو سکتے ہیں۔

Wwft نہ صرف یہ کہتا ہے کہ اداروں کو Wwft سے اخذ کردہ ذمہ داریوں کی تعمیل کرنی چاہیے، بلکہ اداروں کے لیے دیگر نتائج بھی سامنے آتے ہیں۔ جب نیک نیتی کے ساتھ ایف آئی یو کو رپورٹ دی جاتی ہے، تو ادارے کو فوجداری اور دیوانی معاوضہ دیا جاتا ہے۔ اس صورت میں ادارے کی طرف سے فراہم کردہ معلومات کو اس کے خلاف استعمال نہیں کیا جا سکتا۔ FIU کو رپورٹ سے حاصل کردہ کلائنٹ کے نقصان کی سول ذمہ داری کو بھی خارج کر دیا گیا ہے۔

دوسری طرف، جب Wwft کی خلاف ورزی کی جاتی ہے تو اس کے نتائج ہوتے ہیں۔ بدترین صورت میں، کسی ادارے کے خلاف مجرمانہ کارروائی بھی کی جا سکتی ہے۔ اس لیے اداروں کے لیے یہ بہت ضروری ہے کہ وہ Wwft کی دفعات کی تعمیل کریں، نہ صرف منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت کے خطرے کو کم کرنے کے لیے، بلکہ اپنی حفاظت کے لیے بھی۔
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft'، Belastingdienst 09-07-2018، www.belastingdienst.nl۔

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging)۔

[3] کامرسٹکن دوم 2017/18، 34 808، 3، ص۔ 3 (MvT)۔

[4] کامرسٹکن دوم 2017/18، 34 808، 3، ص۔ 3 (MvT)۔

[5] کامرسٹکن دوم 2017/18، 34 808، 3، ص۔ 8 (MvT)۔

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT)۔

[7] 'Wat is een PEP'، Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018، www.afm.nl۔

[8] کامرسٹکن دوم 2017/18، 34 808، 3، ص۔ 4 (MvT)۔

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.