نیدرلینڈز اور یورپی یونین میں کریپٹو کرنسی کا ضابطہ

نیدرلینڈز اور EU کے باقی حصوں میں کرپٹو اثاثہ جات کے کاروبار کو کرپٹو-اثاثہ جات کے ضابطے (MiCA) کے تحت منظم کیا جاتا ہے، موجودہ مالیاتی قانون سے مشابہت کے ذریعے نہیں۔ چونکہ کریپٹو-اثاثہ خدمات فراہم کرنے والوں کے لیے MiCA کے قوانین لاگو ہوئے ہیں، اس لیے EU میں کریپٹو سروسز کی پیشکش کے لیے رجسٹریشن کے بجائے لائسنس کی ضرورت ہوتی ہے، اور ایک رکن ریاست میں حاصل کردہ لائسنس کو دوسرے ممالک میں پاسپورٹ کیا جا سکتا ہے۔

نیدرلینڈز کے لیے اس نے پہلے کی پوزیشن کی جگہ لے لی، جس کے تحت ایکسچینج اور کسٹوڈین والیٹ سروسز فراہم کرنے والے De Nederlandsche Bank (DNB) کے ساتھ مکمل طور پر اینٹی منی لانڈرنگ نگرانی کے لیے رجسٹرڈ ہوتے ہیں، بغیر کسی احتیاط یا طرز عمل کی اجازت کے۔

MiCA کا احاطہ کیا ہے؟

ایم آئی سی اے کرپٹو اثاثہ کی تین اقسام کو ممتاز کرتا ہے: اثاثہ کے حوالے سے ٹوکن، جو قدروں کی ٹوکری کا حوالہ دیتے ہیں۔ ای-منی ٹوکن، جو ایک سرکاری کرنسی کا حوالہ دیتے ہیں۔ اور دیگر کرپٹو اثاثے، جس زمرے میں زیادہ تر ٹوکن آتے ہیں۔

اثاثہ سے متعلق اور ای-منی ٹوکن جاری کرنے والوں کو اجازت کی ضرورت ہوتی ہے اور انہیں ریزرو اور ریڈیمپشن کے تقاضوں کو پورا کرنا چاہیے۔ دیگر کرپٹو اثاثوں کے جاری کرنے والوں کو ایک سفید کاغذ شائع کرنا چاہیے جو مواد کی تجویز کردہ ضروریات کو پورا کرتا ہے، اور وہ اس کی درستگی کے لیے ذمہ دار ہیں۔

سروس فراہم کنندگان – ایکسچینجز، نگہبان، تجارتی پلیٹ فارمز، بروکرز، پورٹ فولیو مینیجر، مشیر – کو ایک کرپٹو اثاثہ سروس فراہم کنندہ کے طور پر اجازت کی ضرورت ہے۔ یہ اجازت گورننس، اپنے فنڈز، تحویل اور کلائنٹ کے اثاثوں کی علیحدگی، شکایت سے نمٹنے، مفادات کے تصادم اور آؤٹ سورسنگ کے تقاضے لاتی ہے۔ ایم آئی سی اے نے کرپٹو کے لیے مارکیٹ کے غلط استعمال کا نظام بھی متعارف کرایا، جس میں اندرونی لین دین، غیر قانونی انکشاف اور مارکیٹ میں ہیرا پھیری شامل ہے۔

ایم آئی سی اے جس چیز کا احاطہ نہیں کرتا ہے وہ اتنا ہی اہم ہے: کرپٹو اثاثے جو مالیاتی آلات کے طور پر اہل ہوتے ہیں موجودہ مالیاتی منڈیوں کے قانون کے تحت رہتے ہیں، اور قابل شناخت سروس فراہم کنندہ کے بغیر مکمل طور پر وکندریقرت انتظامات MiCA سے باہر ہوتے ہیں۔

اینٹی منی لانڈرنگ کے کون سے اصول لاگو ہوتے ہیں؟

کرپٹو سروس فراہم کرنے والے اینٹی منی لانڈرنگ فریم ورک کے تحت پابند ادارے ہیں: آپ کو کلائنٹ کی واجب الادا کارروائی، لین دین کی نگرانی اور غیر معمولی معاملات کی اطلاع دینی چاہیے۔

ٹرانسفر آف فنڈز ریگولیشن سفری اصول کو کرپٹو ٹرانسفرز تک توسیع دیتا ہے: موجد اور فائدہ اٹھانے والے کی معلومات کو لین دین کے ساتھ ہونا چاہیے، بشمول، متعین شرائط کے تحت، خود میزبانی والے بٹوے کی منتقلی۔

ڈچ قانون آپ کے پاس موجود کرپٹو اثاثوں کے ساتھ کیسا سلوک کرتا ہے؟

ڈچ قانون ایک کرپٹو اثاثہ کو جائیداد کی ایک شے کے طور پر دیکھتا ہے جس کی ملکیت، منتقلی، منسلک اور وراثت کی جا سکتی ہے۔ اس کے عملی نتائج ہوتے ہیں: کرپٹو کا شمار طلاق پر تقسیم ہونے والے اثاثوں میں ہوتا ہے، جو ایک اسٹیٹ کا حصہ بنتا ہے، نفاذ میں ضبط کیا جا سکتا ہے، اور ٹیکس کے مقاصد کے لیے اس کا اعلان کرنا ضروری ہے۔

رسائی ان میں سے ہر ایک صورت حال میں بار بار آنے والا مسئلہ ہے: وہ اثاثے جن کی چابیاں ضائع ہو جاتی ہیں، عملی طور پر، ختم ہو جاتی ہیں، چاہے قانونی حیثیت کچھ بھی ہو۔

آپ کو بطور کاروبار کیا چیک کرنا چاہئے؟

تین سوالات زیادہ تر معاملات کا فیصلہ کرتے ہیں۔ کیا آپ جو کچھ پیش کرتے ہیں وہ کسی کرپٹو-اثاثہ سروس کو اجازت کی ضرورت ہے، یا کیا یہ تعریف سے باہر ہے؟ اگر آپ ٹوکن جاری کرتے ہیں، تو یہ کس زمرے میں آتا ہے، اور اس کے لیے وائٹ پیپر یا اجازت کے ذریعے کیا ضرورت ہے؟ اور کیا آپ کا اینٹی منی لانڈرنگ طریقہ کار صرف کاغذ پر نہیں بلکہ عملی طور پر سفری اصول پر پورا اتر سکتا ہے؟

خلاصہ

• EU میں Crypto-asset سروسز کو MiCA لائسنس کی ضرورت ہوتی ہے، جو رکن ممالک میں پاسپورٹ کے قابل ہو۔
• ٹوکن جاری کرنے والوں کو مختلف تقاضوں کا سامنا کرنا پڑتا ہے اس پر منحصر ہے کہ آیا وہ اثاثہ سے متعلق ٹوکن، ای منی ٹوکن یا دیگر کرپٹو اثاثے جاری کرتے ہیں۔
• کرپٹو سروس فراہم کرنے والے اینٹی منی لانڈرنگ ڈیوٹی اور سفری اصول کے تابع رہتے ہیں۔
• ڈچ قانون کرپٹو اثاثوں کو جائیداد کے طور پر دیکھتا ہے: وہ طلاق، اسٹیٹس، ٹیکس ریٹرن اور نفاذ میں نمایاں ہیں۔
• کھوئی ہوئی چابیاں، قانونی فریم ورک نہیں، عام طور پر وہ ہیں جو کرپٹو اثاثہ کی پہنچ سے دور رکھتی ہیں۔

ہمارے وکلاء لائسنسنگ اور درجہ بندی کے سوالات، ٹوکن دستاویزات، اینٹی منی لانڈرنگ کی تعمیل، اور کرپٹو اثاثوں سے متعلق تنازعات بشمول وصولی اور منسلکہ کے بارے میں مشورہ دیتے ہیں۔

یقین نہیں ہے کہ آپ کہاں کھڑے ہیں؟ ہمیں اپنے حالات کے بارے میں بتائیں۔ ہم آپ کو ایک کام کے دن کے اندر آپ کے اختیارات سے آگاہ کریں گے۔

کس طرح Law & More اس کے ساتھ آپ کی مدد کر سکتے ہیں ہماری پر وضاحت کی گئی ہے آئی ٹی وکیل صفحہ.