ادائیگیوں کی معطلی ( surseance van betaling ) ایک کمپنی کے لیے عدالتی حکم کے مطابق سانس لینے کی جگہ ہے جو اپنے قرض ادا نہیں کر سکتی کیونکہ وہ واجب الادا ہو جاتے ہیں لیکن ضروری نہیں کہ بچت سے باہر ہو۔ یہ کمپنی کی اپنی درخواست پر فوری اور عارضی طور پر منظور کیا جاتا ہے، اور بورڈ کے ساتھ ایک منتظم مقرر کیا جاتا ہے: اس لمحے سے بورڈ منتظم کے تعاون کے بغیر تقریباً کوئی فیصلہ نہیں لے سکتا۔
اس کا تحفظ زیادہ تر لوگوں کی توقع سے کم ہے۔ معطلی صرف عام غیر محفوظ قرض دہندگان کے خلاف کام کرتی ہے۔ محفوظ قرض دہندگان — گروی یا رہن کے ساتھ ایک بینک، ٹائٹل برقرار رکھنے والا ایک سپلائر — نافذ کرنا جاری رکھ سکتا ہے، اور اسی طرح ٹیکس حکام اور پنشن فنڈز بعض دعووں کے سلسلے میں۔ کیونکہ یہ عام طور پر قرض دہندگان ہیں جو اہم ہیں، معطلی اکثر ہفتوں کے اندر دیوالیہ پن میں بدل جاتی ہے۔ عدالت اپنی ہی تحریک کی تبدیلی کا فیصلہ سنا سکتی ہے جہاں یہ واضح ہو جاتا ہے کہ کمپنی کو بچایا نہیں جا سکتا۔
یہی وجہ ہے کہ اس آلے کو بڑی حد تک حقیقی تنظیم نو کے لیے بے گھر کر دیا گیا ہے۔ 1 جنوری 2021 سے WHOA ایک کمپنی کو اجازت دیتا ہے کہ وہ اپنے قرض دہندگان اور شیئر ہولڈرز پر دیوالیہ پن کے طریقہ کار کے بغیر ایک کمپوزیشن نافذ کر سکے، جس میں بورڈ مکمل طور پر کنٹرول میں رہتا ہے اور نفاذ کو روکنے کے لیے کولنگ آف مدت دستیاب ہے۔ ادائیگیوں کی معطلی بنیادی طور پر ایک کردار کو برقرار رکھتی ہے جہاں ایک مختصر، خالصتاً عارضی لیکویڈیٹی مسئلہ کو ختم کرنا ہوتا ہے اور جہاں محفوظ قرض دہندگان معاون ہوتے ہیں۔
یہ مضمون بتاتا ہے کہ ادائیگیوں کی معطلی کا اطلاق کس طرح کیا جاتا ہے، منتظم کا کردار کیا ہوتا ہے، کون سے قرض دہندگان ہیں اور اسے روکا نہیں جاتا، اس کے اندر کوئی کمپوزیشن کیسے پیش کی جا سکتی ہے، یہ کیسے ختم ہوتی ہے، اور اس کا WHOA اور دیوالیہ پن کے ساتھ موازنہ کیسے ہوتا ہے۔
ادائیگیوں کی معطلی کیسے کام کرتی ہے۔
ادائیگیوں کی معطلی ڈچ دیوالیہ پن ایکٹ ( Faillissementswet , Fw) کے عنوان II کے تحت چلتی ہے۔ آرٹیکل 214 ایف ڈبلیو کے تحت مقروض اس وقت درخواست دے سکتا ہے جب اسے یہ اندازہ ہو کہ وہ اپنے واجب الادا قرضوں کی ادائیگی جاری رکھنے کے قابل نہیں رہے گا۔ اس لفظ کی تین خصوصیات۔
کمپنی خود کو لاگو کرتی ہے. قرض دہندہ قرض دہندہ پر ادائیگیوں کو معطل کرنے پر مجبور نہیں کر سکتا۔ ایک قرض دہندہ صرف دیوالیہ پن کی درخواست کر سکتا ہے۔ یہ آلہ کاروبار کے لیے ہے، نجی افراد کے لیے نہیں، جو قدرتی افراد کے لیے قرض کی تنظیم نو کی اسکیم کے تحت آتے ہیں۔ اور ایک ڈچ وکیل کی ضرورت ہے، کیونکہ درخواست عدالت میں درخواست کی شکل اختیار کرتی ہے، جس کی تائید اثاثوں اور واجبات کے بیان سے ہوتی ہے۔
اگر پٹیشن مکمل ہو جاتی ہے تو عدالت تقریباً ہمیشہ ایک عارضی معطلی کو فوری طور پر منظور کرے گی، ایک ایڈمنسٹریٹر ( bewindvoerder ) اور ایک نگران جج ( rechter-commissaris ) کا تقرر کرے گی۔ اس لمحے سے کمپنی کی انتظامیہ مزید اکیلے کام نہیں کر سکتی: اثاثوں کے انتظام اور تصرف کے لیے منتظم کے تعاون کی ضرورت ہوتی ہے۔
قرض دہندگان کی میٹنگ چند مہینوں کے اندر ہوتی ہے، جس میں حتمی معطلی کو ووٹ دیا جاتا ہے۔ آرٹیکل 218 ایف ڈبلیو کے تحت اگر قرض دہندگان میٹنگ میں پیش کیے گئے دعووں کی ایک چوتھائی سے زیادہ رقم کے حق میں ووٹ دیتے ہیں، یا اگر ووٹ دینے والے قرض دہندگان کی تعداد کے ایک تہائی سے زیادہ اس کے خلاف ووٹ دیتے ہیں، یا اگر یہ اچھی طرح سے قائم ہونے کا خدشہ ہے کہ قرض دہندگان تعصب کا شکار ہوں گے یا کوئی حقیقت پسندانہ امکان نہیں ہے کہ انہیں آخر کار ادائیگی کی جائے گی۔ ووٹنگ کی وہ حدیں صرف عام غیر محفوظ قرض دہندگان پر لاگو ہوتی ہیں۔
جہاں ایک یقینی معطلی منظور کی جاتی ہے، عدالت اس کی مدت اٹھارہ ماہ سے زیادہ نہیں مقرر کرتی ہے۔ کمپنی اپنی میعاد ختم ہونے سے پہلے توسیع کی درخواست کر سکتی ہے، ہر بار مزید اٹھارہ ماہ سے زیادہ کے لیے نہیں۔
کون سے قرض دہندگان پابند ہیں، اور کون نہیں ہیں۔
یہ معاملہ کا دل ہے۔ ادائیگیوں کی معطلی بنیادی طور پر عام غیر محفوظ قرض دہندگان کے خلاف کام کرتی ہے: وہ جو ترجیح کے بغیر اور سہارے کے خصوصی حق کے بغیر۔ ان قرض دہندگان کو معطلی سے پہلے کے قرضوں کی ادائیگی صرف ان سب کو مشترکہ طور پر اور ان کے دعووں کے تناسب سے کی جا سکتی ہے (آرٹیکل 233 Fw)۔
دوسرے قرض دہندگان کی پوزیشن مادی طور پر مختلف ہے۔
- ترجیحی قرض دہندگان، خاص طور پر ڈچ ٹیکس حکام اور ملازم انشورنس ایجنسی UWV، عام قرض دہندگان کی طرح پابند نہیں ہیں (آرٹیکل 232 Fw)۔ معطلی کے دوران وہ اصل میں کیا کر سکتے ہیں اس کا انحصار دعوے کی نوعیت، پہلے سے لگائے گئے کسی بھی اٹیچمنٹ پر، اور اس بات پر ہے کہ آیا کولنگ آف پیریڈ کا حکم دیا گیا ہے۔
- گروی یا رہن کا حق رکھنے والے محفوظ قرض دہندگان اصولی طور پر اپنی حفاظت کو اس طرح نافذ کر سکتے ہیں جیسے کوئی معطلی موجود نہ ہو (آرٹیکل 232 ایف ڈبلیو)۔ انہیں عام قرض دہندگان کے ساتھ کسی کمپوزیشن کا انتظار کرنے کی ضرورت نہیں ہے، جب تک کہ ٹھنڈک کی مدت انہیں عارضی طور پر محدود نہ کرے۔
- عنوان کو برقرار رکھنا اس لحاظ سے تحفظ کا حق نہیں ہے۔ ایک سپلائر جس نے ٹائٹل کو برقرار رکھنے کے لیے درست طور پر اتفاق کیا ہے وہ ڈیلیور کیے گئے سامان پر دوبارہ دعویٰ کر سکتا ہے، بشرطیکہ اس شق پر صحیح طریقے سے اتفاق کیا گیا ہو اور سامان کی کافی شناخت کی جا سکے۔
اس اثر سے متعلق بیانات کہ ٹیکس حکام اور UWV آسانی سے "اٹیچمنٹ جمع کرنے اور لگانا جاری رکھ سکتے ہیں"، یا یہ کہ بینک کے تمام دعوے "فوری طور پر نافذ" کیے جاسکتے ہیں، انتہائی مطلق ہیں۔ درست پوزیشن کا انحصار حق کی نوعیت، کسی بھی کولنگ آف پیریڈ پر، اور لاگو ہونے والے خاص اصولوں پر ہوتا ہے۔
بہت سی کمپنیوں کے لیے ٹیکس حکام اور بینک پر شدید دباؤ ہوتا ہے۔ جہاں ایسا ہے، ادائیگیوں کی معطلی سے مسئلہ حل نہیں ہوگا۔
کولنگ آف کا دورانیہ
کسی دلچسپی رکھنے والے فریق کی درخواست یا اس کی اپنی تحریک پر، عدالت یا نگران جج دو ماہ تک کی کولنگ آف مدت کا حکم دے سکتا ہے، جس میں ایک بار مزید دو ماہ تک توسیع کی جاسکتی ہے (آرٹیکل 241a Fw)۔ اس مدت کے دوران تیسرے فریق، بشمول محفوظ اور ترجیحی قرض دہندگان، سپروائزری جج کی اجازت کے بغیر اسٹیٹ کے اثاثوں کے خلاف اپنے حقوق کا استعمال نہیں کر سکتے۔ خود اسٹیٹ کے قرض دہندگان متاثر نہیں ہوتے ہیں۔
کولنگ آف پیریڈ کا مقصد منتظم کو کاروبار کی پوزیشن اور اس کے اثاثوں کا جائزہ لینے کا وقت دینا ہے۔ یہ کسی حل کا متبادل نہیں ہے، اور ایک کمپنی جس کو زندہ رہنے کے لیے ایک کی ضرورت ہے اسے ان چار مہینوں میں تیار رہنا چاہیے۔
عملہ، لیز اور سپلائرز
ادائیگیوں کی معطلی کمپنی کو نئی ذمہ داریوں سے آزاد نہیں کرتی ہے۔
- اجرت: معطلی کے آغاز سے، اجرت اور متعلقہ سماجی تحفظ کی شراکتیں اسٹیٹ کے قرض ہیں (آرٹیکل 239(3) Fw) اور انہیں ترجیحی طور پر ادا کیا جانا چاہیے۔
- ملازمت کے معاہدوں کو ختم کرنا: ایڈمنسٹریٹر کے تعاون سے کمپنی اس سمجھ پر کہ کسی بھی صورت میں چھ ہفتے کافی ہوں گے، ایڈمنسٹریٹر کے تعاون سے ملازمت کے معاہدوں کو ختم کر سکتی ہے، سوائے اس صورت میں کہ جہاں ڈچ سول کوڈ کے آرٹیکل 7:672(2) کے تحت قانونی مدت چھ ہفتوں سے زیادہ ہو، جس میں ایپ 239 میں چھ ہفتوں سے زیادہ ہوتی ہے۔ آرٹیکل 239 Fw صرف نوٹس کی مدت کو کنٹرول کرتا ہے۔ چاہے UWV کی اجازت ہو یا عدالتی درخواست بھی عام برخاستگی کے قانون کے مطابق ہو؛ دیوالیہ پن کے برعکس، ادائیگیوں کی معطلی کے لیے کوئی عام قانونی استثنا نہیں ہے (سول کوڈ کے آرٹیکل 7:666 کا موازنہ کریں)۔
- UWV کے ذریعے چلائی جانے والی اجرت کی گارنٹی اسکیم ادائیگیوں کی معطلی کے دوران بھی لاگو ہوتی ہے (بے روزگاری انشورنس ایکٹ کا آرٹیکل 61)۔ تاہم، نوٹس کی مدت کے دوران اجرت صرف آرٹیکل 40 Fw کے تحت لاگو ہونے والی مدت تک ادا کی جاتی ہے، واضح طور پر "دیوالیہ پن کے اندر اور باہر دونوں" (آرٹیکل 64(1)(b))۔ چونکہ ادائیگیوں کی معطلی طویل قانونی نوٹس کی مدت کو اپنی طرف متوجہ کر سکتی ہے، اس لیے واجب الادا اجرت کا کچھ حصہ اس معاوضے سے باہر ہو سکتا ہے اور اسٹیٹ کی طرف سے برداشت کیا جا سکتا ہے۔
- لیز: معطلی کے آغاز سے کرایہ اسٹیٹ کا قرض ہے (آرٹیکل 238 ایف ڈبلیو)۔ قرض دہندہ روایتی تاریخ کے خلاف پہلے ہی لیز ختم کر سکتا ہے، تین ماہ کا نوٹس ہمیشہ کافی ہوتا ہے۔ صرف مقروض ہی بطور کرایہ دار برطرفی کے اس خصوصی حق کا استعمال کر سکتا ہے۔ دیوالیہ پن کے برعکس، مالک مکان ایسا نہیں کر سکتا۔
- دیگر چلنے والے اخراجات اور نئی سپلائیز: توانائی، بیمہ اور دیگر موجودہ واجبات کو وقت پر ادا کرنا ضروری ہے، لیکن حقیقت یہ ہے کہ معطلی کے دوران کوئی ذمہ داری پیدا ہو جاتی ہے، یہ خود بخود اسٹیٹ کا قرض نہیں بن جاتا ہے۔ نئے سپلائرز کو اچھی طرح سے مشورہ دیا جاتا ہے کہ وہ ڈیلیوری سے پہلے ادائیگی کی شرائط، ٹائٹل کی برقراری، کریڈٹ کی حد اور معطلی کے حقوق سے تحریری طور پر اتفاق کریں۔
ادائیگیوں کی معطلی یا WHOA؟
ادائیگیوں کی معطلی ایک حقیقی طور پر عارضی لیکویڈیٹی کے مسئلے کے مطابق ہے جہاں کاروبار اپنی ذمہ داریوں کو پورا کرنے کے لیے مختصر مدت میں کافی آمدنی پیدا کر سکتا ہے۔ 1 جنوری 2021 کو عدالت کی تصدیق سے متعلق ڈچ ایکٹ (WHOA) کے نافذ ہونے کے بعد سے، معطلی حقیقی تنظیم نو کے پس منظر میں چلی گئی ہے۔
فرق فیصلہ کن ہے۔ معطلی کے تحت آپ کو اپنے قرض دہندگان کے معاہدے کی ضرورت ہوتی ہے، اور ٹیکس حکام اور محفوظ قرض دہندگان اس کے باہر بیٹھتے ہیں۔ WHOA کے تحت متفقہ قرض دہندگان پر ایک منصوبہ لگایا جا سکتا ہے، اور انہی فریقوں کو اس کے اندر لایا جا سکتا ہے۔ ٹیکس کی پوزیشن الگ توجہ کا مستحق ہے: ڈچ ٹیکس حکام ووٹنگ سے پہلے اپنی پالیسی کے معیار کے خلاف پیش کردہ کسی بھی ساخت کا جائزہ لیتے ہیں۔
دونوں کے درمیان انتخاب کا انحصار لیکویڈیٹی کے مسئلے کی وجہ اور متوقع مدت، موجودہ ذمہ داریوں کے حجم، عام، ترجیحی اور محفوظ قرضوں کے درمیان توازن، طریقہ کار کے دوران دستیاب فنڈنگ، کمپوزیشن کی فزیبلٹی، اور کیا کاروبار کی تنظیم نو کے بعد قابل عمل ہے۔
اگر معطلی دیوالیہ پن میں ختم ہو جاتی ہے اور دوبارہ شروع ہو جاتی ہے، تو افرادی قوت کی پوزیشن بنیادی طور پر تبدیل ہو جاتی ہے: دیوالیہ پن کی رعایت دیوالیہ ہونے پر لاگو ہوتی ہے نہ کہ ادائیگیوں کی معطلی کے دوران۔ لین دین کے لیے اس کا کیا مطلب ہے وہ ڈچ دیوالیہ پن سے باہر کاروبار کو دوبارہ شروع کرنا ، اور آپ کے ڈچ آجر کے ملازمین کے لیے اس کا مطلب دیوالیہ ہے ۔
ادائیگی کے اخراجات کی کتنی معطلی ہے۔
اخراجات کورٹ فیس، قانونی فیس اور ایڈمنسٹریٹر کے معاوضے پر مشتمل ہوتے ہیں۔ یہ معاوضہ عدالت کے ذریعہ طے کیا جاتا ہے اور عام قرض دہندگان سے آگے اسٹیٹ کے قرض کے طور پر درجہ بندی کرتا ہے۔ جہاں لیکویڈیٹی محدود ہو، اس لیے یہ پہلے سے طے کر لیا جانا چاہیے کہ کیا طریقہ کار کے دوران کاروبار کو جاری رکھنے کے لیے کافی ذرائع موجود ہیں۔
درخواست دینے سے پہلے آپ کو کم از کم طریقہ کار کے دوران لیکویڈیٹی کی ضرورت، متوقع آمدنی اور اخراجات، کلیدی فنڈرز اور سپلائی کرنے والوں کی تعاون کے لیے آمادگی، ٹیکس حکام اور دیگر ترجیحی قرض دہندگان کی پوزیشن، اور آیا کسی کمپوزیشن یا WHOA کے عمل کو مالی اعانت فراہم کی جا سکتی ہے اس کا جائزہ لینا چاہیے۔ حقیقت پسندانہ لیکویڈیٹی کی پیشن گوئی کے بغیر درخواست کمپنی کی پوزیشن کو ریلیف دینے کے بجائے کمزور کر سکتی ہے۔ ہمارے فی گھنٹہ کی شرح ہالینڈ میں وکیل کی فیس پر مقرر کی گئی ہے ۔
اگر آپ کا گاہک ادائیگیوں کی معطلی کے لیے درخواست دیتا ہے۔
پہلے اس بات کا تعین کریں کہ آیا آپ کا دعوی عام، ترجیحی یا محفوظ ہے، اور آیا یہ معطلی سے پہلے یا بعد میں پیدا ہوا ہے۔ یہ درجہ بندی بڑی حد تک آپ کے سہارے کے حقوق اور آپ کے ووٹنگ کے حقوق کا تعین کرتی ہے۔
- سیکیورٹی کے ساتھ (عہد، رہن): آپ اصولی طور پر اپنی پوزیشن برقرار رکھتے ہیں، جب تک کہ کولنگ آف مدت آپ کو عارضی طور پر محدود نہ کرے۔
- عنوان برقرار رکھنے کے ساتھ: آپ قابل اطلاق شرائط کے تحت سامان کا دوبارہ دعویٰ کر سکتے ہیں، بشرطیکہ شق سے اتفاق کیا گیا ہو اور سامان کافی حد تک قابل شناخت ہوں۔
- سیکورٹی کے بغیر: آپ انفرادی طور پر نافذ نہیں کر سکتے۔ اچھے وقت میں ایڈمنسٹریٹر کے پاس اپنا دعوی دائر کریں اور قرض دہندگان کی میٹنگ میں ووٹ دیں۔
- معطلی کے دوران نئی سپلائیز پر: ادائیگی سے اتفاق کریں، کریڈٹ کی حدیں، ٹائٹل کو برقرار رکھنا اور مزید ترسیل کو پہلے سے تحریری طور پر معطل کرنے کا حق۔ یہ خطرے کو محدود کرتا ہے لیکن کوئی قطعی یقین نہیں پیش کرتا ہے۔
بند ہونے میں
ادائیگیوں کی معطلی نہ تو جمع کرنے پر عام پابندی ہے اور نہ ہی خودکار لائف لائن۔ یہ مؤثر ہو سکتا ہے جہاں لیکویڈیٹی کا مسئلہ عارضی ہو اور بحالی کا حقیقی امکان ہو۔ یہ کم مناسب ہے جہاں کاروبار ساختی طور پر خسارے میں ہو، یا جہاں سب سے بڑے قرض دہندگان محفوظ ہوں یا ترجیحی ہوں۔
کیا آپ ادائیگیوں کی معطلی کے لیے درخواست دینے پر غور کر رہے ہیں، یا آپ کو کسی ڈچ گاہک کی معطلی کا سامنا ہے؟ ہمارے دیوالیہ پن کے وکیل آپ کی پوزیشن کا جائزہ لیں گے اور آپ کے ساتھ طے کریں گے کہ آیا معطلی، WHOA یا کوئی متبادل انتظام بہترین امکان پیش کرتا ہے۔ دیوالیہ پن اور دیوالیہ پن پر ہمارا صفحہ دیکھیں ۔
یہ مضمون ڈچ قانون کا عمومی جائزہ پیش کرتا ہے کیونکہ یہ 24 اگست 2026 کو ہے اور یہ کسی مخصوص صورتحال کے لیے قانونی مشورہ نہیں ہے۔
