گیلے ٹوکومسٹ پینسیوینن کیا بدلتا ہے۔
یہ ایکٹ Pensioenwet (پینشن ایکٹ) کی جگہ نہیں لیتا؛ یہ اس میں ترمیم کرتا ہے، ٹیکس کے قواعد کے ساتھ جو اس کے ساتھ بیٹھتے ہیں۔ یہ جو تبدیلی کرتا ہے وہ بہر حال بنیادی ہے: دوسرے ستون میں متعین فائدہ کا وعدہ غائب ہو جاتا ہے۔ جہاں ایک اسکیم ایک رقم کا وعدہ کرتی تھی، جسے ہر سال سروس کے لیے تنخواہ کے فیصد کے طور پر ظاہر کیا جاتا تھا، اب یہ ایک شراکت کا وعدہ کرتی ہے۔ وہ حصہ آخر کار کیا خریدتا ہے اس کا انحصار سرمایہ کاری کے منافع اور ریٹائرمنٹ کے وقت سود کی شرح پر ہوتا ہے۔ یہ ڈچ نظام کے تین ستونوں کو الگ رکھنے میں مدد کرتا ہے۔ پہلا ستون AOW ہے، ریاستی پنشن جو Sociale Verzekeringsbank کے ذریعے ہر اس شخص کو ادا کی جاتی ہے جس نے بیمہ شدہ سالوں کی رہائش گاہ بنائی ہو۔ دوسرا ستون پیشہ ورانہ پنشن ہے جس پر آجر اور ملازم کے درمیان اتفاق ہوتا ہے اور پنشن فنڈ یا بیمہ کنندہ کے ذریعہ زیر انتظام ہوتا ہے۔ تیسرا ستون انفرادی مصنوعات پر مشتمل ہوتا ہے جیسے سالانہ۔ The Wet toekomst pensioenen صرف دوسرے ستون کی اصلاح کرتا ہے۔ یہ AOW کو اچھوتا چھوڑ دیتا ہے، اور یہ کسی ایسے آجر کو پابند نہیں کرتا جو کوئی پنشن پیش نہیں کرتا ہے کہ وہ ایک پیشکش شروع کرے۔ حکومت کی طرف سے نئے قواعد کا سادہ زبان میں خلاصہ شائع کیا گیا ہے۔ Business.gov.nl.فلیٹ کا حصہ اور کون پرانا پیمانہ رکھ سکتا ہے۔
نئی اسکیم میں ہر شریک کو پنشن کے قابل تنخواہ کا یکساں حصہ ملتا ہے، چاہے ان کی عمر کچھ بھی ہو۔ اس سے عمر سے متعلقہ شراکت کی سیڑھیاں اور دروازے کی نظامی نظام ختم ہو جاتا ہے، جس کے تحت کم عمر شرکاء نے بڑی عمر والوں کو مؤثر طریقے سے سبسڈی دی ہے کیونکہ ریٹائرمنٹ کے قریب آنے کے ساتھ ہی اسی طرح کے اخراجات زیادہ ہوتے ہیں۔ ایک فلیٹ کنٹریبیوشن کے تحت، ایک نوجوان ملازم کے لیے ادا کی جانے والی رقم کو کئی دہائیوں تک کمپاؤنڈ کرنا پڑتا ہے، اور اس کے نتیجے میں حاصل ہونے والا سرمایہ حقیقی طور پر ان کا اپنا ہوتا ہے۔ ایک اہم استثناء ہے۔ ایک آجر جس کی اسکیم پہلے ہی 1 جولائی 2023 سے پہلے عمر سے متعلق اسکیم کے ساتھ شراکت کی اسکیم تھی وہ اس اسکیم کو ان ملازمین کے لیے رکھ سکتا ہے جو پہلے ہی اس میں حصہ لے رہے تھے۔ سکیم کے منتقلی کے بعد جو ملازمین شامل ہوتے ہیں وہ فلیٹ کنٹریبیوشن میں جاتے ہیں۔ یہ عبوری حق اختیاری ہے اور یہ بند ہے: اسے نئے آنے والوں تک نہیں بڑھایا جا سکتا۔ سوئچ ہر کسی کے لیے لاگت کے لحاظ سے غیر جانبدار نہیں ہے۔ ملازمین اپنے کیرئیر کے تقریباً دوسرے نصف حصے میں اس سے زیادہ شراکت سے محروم ہو جاتے ہیں جو وہ حاصل کرنے والے تھے، بغیر کسی طویل مرکب مدت کا فائدہ حاصل کیے بغیر۔ اس لیے یہ ایکٹ ان جماعتوں سے مطالبہ کرتا ہے جو اسکیم ترتیب دیتے ہیں کہ وہ اس گروپ کے لیے معاوضے پر غور کریں اور یہ ریکارڈ کریں کہ وہ کیا فیصلہ کرتے ہیں، اور کیوں، منتقلی کے منصوبے میں۔ معاوضہ ایک محدود مدت کے لیے زیادہ شراکت، اسکیم میں ادائیگی، یا ملازمت کی شرائط میں کسی اور جگہ ایڈجسٹمنٹ کی شکل اختیار کر سکتا ہے۔یکجہتی پر مبنی یا لچکدار: معاہدے کی دو اقسام
آجر اور سماجی شراکت دار معاہدے کی دو اقسام میں سے انتخاب کرتے ہیں۔ سولڈیئر پریمیئرجیلنگ (یکجہتی پر مبنی شراکت کی اسکیم) میں، شراکت کو ایک اجتماعی پورٹ فولیو کے طور پر لگایا جاتا ہے اور نتائج عمر کے ساتھیوں کے لیے مختص کیے جاتے ہیں، اس لیے چھوٹے شرکاء زیادہ سرمایہ کاری کا خطرہ مول لیتے ہیں اور بڑی عمر والے کم۔ یکجہتی ریزرو جھٹکوں کے کچھ حصے کو جذب کرتا ہے اور فوائد کو ہموار کرنے کے لیے استعمال کیا جا سکتا ہے۔ Flexibele premieregeling (لچکدار شراکت کی اسکیم) میں، ہر شریک کے پاس ایک ذاتی پنشن سرمایہ ہوتا ہے جو لائف سائیکل کے راستے پر لگایا جاتا ہے اور، ریٹائرمنٹ کے وقت، ایک مقررہ فائدے اور ایک متغیر کے درمیان انتخاب کر سکتا ہے جو واپسی کے ساتھ چلتا ہے۔ کوئی بھی قسم فطری طور پر بہتر نہیں ہے۔ یکجہتی پر مبنی اسکیم خطرے کو وسیع پیمانے پر پھیلاتی ہے اور شرکاء کو انتخاب کرنے کے لیے کم چھوڑ دیتی ہے۔ لچکدار اسکیم زیادہ انفرادی کنٹرول فراہم کرتی ہے اور نتیجہ کی وضاحت کرنا آسان بناتی ہے۔ بیمہ کنندہ کے ساتھ رکھی گئی اسکیموں کا تیسرا راستہ premie-uitkeringsovereenkomst کی شکل میں ہوتا ہے۔ انتخاب کا تعلق ان جماعتوں سے ہے جو ملازمت کی شرائط طے کرتی ہیں: آجر ورکس کونسل یا ٹریڈ یونینز، یا اس شعبے میں سماجی شراکت داروں کے ساتھ۔ پنشن فراہم کرنے والا انتخاب کرتا ہے۔ یہ نہیں بناتا.Invaren: جمع شدہ پنشن کو نئی اسکیم میں منتقل کرنا
Invaren کا مطلب ہے پرانی اسکیم کے تحت پہلے سے جمع شدہ پنشن کو نئی کے تحت ذاتی پنشن کیپٹل میں تبدیل کرنا۔ پنشن فنڈز کے لیے یہ ایکٹ کے تحت طے شدہ راستہ ہے، کیونکہ متبادل کافی قیمت پر دہائیوں سے ساتھ ساتھ دو نظام چلا رہا ہے۔ آجر اور سماجی شراکت دار فنڈ سے invaren کرنے کو کہتے ہیں۔ اس کے بعد فنڈ اس بات کا جائزہ لیتا ہے کہ آیا یہ اس طریقے سے ایسا کر سکتا ہے جو شرکاء اور پنشنرز کے ہر گروپ کے لیے متوازن ہو، اور یہ ریکارڈ کرتا ہے کہ اس کے نفاذ کے منصوبے میں کیسے۔ شرکاء آواز کے بغیر نہیں ہیں۔ شرکاء، سابق شرکاء اور پنشنرز کی انجمنوں کو سماعت کا حق حاصل ہے (hoorrecht): وہ منتقلی کے منصوبے پر اپنا نقطہ نظر دے سکتے ہیں، اور اس نقطہ نظر کو دائر کرنے کے بجائے نمٹا جانا چاہیے۔ De Nederlandsche Bank نفاذ کے منصوبے کی نگرانی کرتا ہے اور اسے غیر متوازن سمجھے جانے والے منتقلی کو روک سکتا ہے۔ ایک فرد جو یہ سمجھتا ہے کہ تبدیلی سے انہیں نقصان پہنچا ہے وہ فنڈ کی اندرونی شکایات کا طریقہ کار استعمال کر سکتا ہے اور، اس کے بعد، Geschilleninstantie Pensioenfondsen (Pension Funds Disputes Body)، جو 1 جنوری 2024 سے شرکا کے لیے کھلا ہے۔ پہلے سے طے شدہ طور پر کوئی اجتماعی تبدیلی نہیں ہے۔ نقطہ آغاز یہ ہے کہ جمع شدہ حقدار وہیں رہتے ہیں جب تک کہ انفرادی شرکت کنندہ قدر کی منتقلی پر راضی نہ ہو۔ وہ آجر جو یہ سمجھتے ہیں کہ ان کی بیمہ شدہ بیک بک خود بخود منتقل ہو جائے گی وہ عام طور پر غلط ہو جاتے ہیں۔لواحقین کی پنشن کا کیا ہوتا ہے۔
ریٹائرمنٹ کی تاریخ سے پہلے موت کے لیے، سروائیور پنشن پنشن قابل تنخواہ کے زیادہ سے زیادہ پچاس فیصد کا رسک پر مبنی کور بن جاتی ہے، جو اب ملازم کے کام کرنے والے سالوں کی تعداد پر منحصر نہیں ہے۔ یہ مختصر سروس کے ساتھ نوجوان ملازمین کے لیے ایک حقیقی بہتری ہے، جن کے شراکت داروں کو پہلے بہت کم ملتے تھے۔ یہ الجھن کے ایک دیرینہ ذریعہ کو بھی دور کرتا ہے، کیونکہ کور کی سطح اسکیموں کے درمیان ان طریقوں سے مختلف نہیں ہوتی ہے جن کا کوئی موازنہ نہیں کرسکتا۔ خطرے پر مبنی کور کا ایک تیز کنارہ ہوتا ہے: ایک بار ختم ہونے کے بعد اس کی کوئی قدر نہیں ہوتی۔ جب ملازمت ختم ہو جاتی ہے تو کور رک جاتا ہے، اور اس لیے ایکٹ اس کے بعد رن آف پیریڈ فراہم کرتا ہے، جب تک سابقہ ملازم کو بے روزگاری کا فائدہ نہیں ملتا ہے، اور کور کو رضاکارانہ طور پر رکھنے کا حق حاصل ہوتا ہے۔ عملی خطرہ ان لوگوں کے ساتھ ہوتا ہے جو نوکریاں بدلتے ہیں، خود ملازمت کرتے ہیں یا کیریئر میں وقفہ لیتے ہیں اور اس خط کو نہیں پڑھتے جو اس کی وضاحت کرتا ہے۔ یتیم پنشن کو بھی آسان بنایا گیا ہے، جس کی آخری عمر پچیس سال ہے، اس لیے اس بارے میں پرانی دلیل ختم ہو جاتی ہے کہ آیا بچہ ابھی پڑھ رہا ہے۔ریٹائرمنٹ پر یکمشت رقم ابھی تک موجود نہیں ہے۔
فی الحال ریٹائرمنٹ کے وقت اپنی ڈچ پنشن کا ایک ایک حصہ لینے کا کوئی قانونی حق نہیں ہے۔ یہ اختیار اصولی طور پر Wet bedrag ineens، RVU en verlofsparen کے ذریعے بنایا گیا تھا، لیکن اس ایکٹ کا یکمشت حصہ کبھی بھی نافذ نہیں کیا گیا۔ گیلے ہرزیننگ بیڈریگ انینز، جو اس کی شکل بدلتے ہیں، اب بھی ایرسٹی کیمر کے سامنے ہے، اور حکومت نے آغاز کی مطلوبہ تاریخ کو یکم جنوری 2029 میں منتقل کر دیا ہے۔ آغاز کونکلیجک بیسلوئٹ (شاہی فرمان) کے ذریعے کیا گیا ہے، اس لیے یہ تاریخ ایک ارادہ ہے نہ کہ کوئی یقین ہے۔ ملازمین کو یہ بتانا کہ وہ دس فیصد نقد رقم لے سکیں گے قبل از وقت ہے، اور اسکیم کی دستاویزات جو یہ مانتی ہیں کہ حق پہلے سے موجود ہے کو درست کرنا ہوگا۔ اگر اور جب آپشن آتا ہے، تو یہ کتنا پرکشش ہے اس کا انحصار زیادہ تر ادائیگی کے سال میں انکم ٹیکس اور فائدہ کے نتائج پر ہوگا۔ یہ وکیل کے بجائے ٹیکس ایڈوائزر کے لیے سوال ہے، اور ہم پوچھنے والے مؤکلوں سے صاف صاف کہتے ہیں۔ریٹائرمنٹ کی عمر، جلد ریٹائرمنٹ اور مرحلہ وار ریٹائرمنٹ
AOW کی عمر قانون کے ذریعہ متعین کی گئی ہے اور متوقع عمر کے ساتھ چلتی ہے، اور قانون کا تقاضا ہے کہ اس کا اعلان پانچ سال پہلے کیا جائے، لہذا ریٹائرمنٹ کے پانچ سال کے اندر کوئی بھی شخص تبدیلی سے باز نہیں آسکتا ہے۔ پیشہ ورانہ پنشن کی اپنی ریٹائرمنٹ کی تاریخ ہوتی ہے، جس کا AOW کی تاریخ سے مطابقت نہیں رکھتا۔ زیادہ تر اسکیمیں ایکچوریل ایڈجسٹمنٹ کے ساتھ پنشن کو آگے لانے یا موخر کرنے کی اجازت دیتی ہیں، اور بہت سے اس کو جزوی طور پر لینے کی اجازت دیتے ہیں جب کہ ملازم جز وقتی کام کرتا رہتا ہے۔ جسمانی طور پر کام کا مطالبہ کرنے کے لیے، اجتماعی معاہدوں میں اکثر ریگیلنگ voor vervroegd uittreden (ابتدائی ریٹائرمنٹ کا انتظام) استعمال کیا جاتا ہے، جس کے تحت آجر کو الاؤنس کی تاریخ رقم کی ادائیگی کی جاتی ہے۔ آیا اس طرح کا انتظام قابل استطاعت ہے اس کا انحصار ٹیکس قانون سازی میں ایک عارضی چھوٹ پر ہے، جس میں ایک حد کی رقم اور مقننہ کی طرف سے مقرر کردہ آخری تاریخ ہے۔ کسی اجتماعی معاہدے یا تصفیہ میں اس کا ارتکاب کرنے سے پہلے ٹیکس مشیر کے ساتھ موجودہ پوزیشن کی تصدیق کریں۔ڈیڈ لائن، دستاویزات اور آجروں کو اب کیا کرنا چاہیے۔
سخت تاریخ 1 جنوری 2028 ہے۔ اس وقت تک ہر اسکیم کو نئے قواعد کی تعمیل کرنی ہوگی۔ اس تاریخ میں توسیع ایک علیحدہ ایکٹ کے ذریعہ دی گئی تھی جسے ایرسٹی کامر نے 2 دسمبر 2025 کو اپنایا تھا، جس نے منتقلی کی تاریخوں کی ترتیب کو بھی ایک الگیمین ماتریگل وین بیسٹور (کونسل میں آرڈر) میں منتقل کردیا تھا، لہذا ٹائم ٹیبل کو مکمل قانون سازی کے بغیر دوبارہ ایڈجسٹ کیا جاسکتا ہے۔ Transitieplan (منتقلی منصوبہ) آجر کی ذمہ داری ہے اور یہ نئی اسکیم، اس کے انتخاب کی وجوہات، ہر گروپ پر اثرات اور معاوضے کا تعین کرتا ہے۔ نفاذی منصوبہ (عمل درآمد کا منصوبہ) فراہم کنندہ سے تعلق رکھتا ہے اور ڈی نیدرلینڈشے بینک کو جاتا ہے۔ ملازمین سے بات چیت اپنے طور پر ایک قانونی فرض ہے، اور یہ اکثر اس وقت تک چھوڑ دیا جاتا ہے جب تک کہ اس کے مفید ہونے میں بہت دیر نہ ہو جائے۔ پہلے دو چیک آتے ہیں۔ اس بات کا تعین کریں کہ آیا آپ کی کمپنی ایک لازمی انڈسٹری وائیڈ پنشن فنڈ (verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds) کے تحت آتی ہے، کیونکہ اگر ایسا ہوتا ہے، تو فنڈ کا ٹائم ٹیبل کنٹرول کرتا ہے اور آپ کی انتخاب کی آزادی محدود ہے۔ پھر طے کریں کہ کس کو ماننا ہے۔ پنشن اسکیم ملازمت کی ایک اصطلاح ہے: اسے تبدیل کرنے کے لیے معاہدے کی ضرورت ہوتی ہے، اور جہاں اسکیم اجتماعی معاہدے کے تحت نہیں آتی ہے، ورکس کونسل کو Wet op de ondernemingsraden کے آرٹیکل 27 کے تحت رضامندی کا حق حاصل ہے۔ اس رضامندی کے بغیر کی گئی تبدیلی منتقلی کی تاریخ گزر جانے کے بعد بھی چیلنج کے لیے کھلی رہتی ہے۔جہاں منتقلی غلط ہو جاتی ہے۔
سب سے عام غلطی 1 جنوری 2028 کو شروع کرنے کا لمحہ سمجھنا ہے۔ فنڈز، بیمہ دہندگان اور ایکچوری قطاروں میں کام کرتے ہیں، اور ایک آجر جو آخری سال میں شروع ہوتا ہے اسے اچھی جگہیں لی جائیں گی اور مذاکرات کا کمرہ ختم ہو جائے گا۔ دوسرا سوئچ کو ملازمت کی شرائط میں تبدیلی کے بجائے پے رول ڈیپارٹمنٹ کے لیے ایک انتظامی مشق کے طور پر سمجھا جاتا ہے، جہاں سے رضامندی اور مشاورت کے مسائل شروع ہوتے ہیں۔ اس کے بعد پیٹرن واقف ہے۔ درمیانی جماعت کے لیے معاوضے کا وعدہ عام شرائط میں کیا جاتا ہے لیکن اس کی مقدار کبھی نہیں بتائی جاتی۔ جب کوئی نوکری بدلتا ہے تو سروائیور کور ختم ہو جاتا ہے۔ ایک یکمشت کا وعدہ کیا گیا ہے جو موجود نہیں ہے۔ سرحد پار ملازمین کو مکمل طور پر تجزیہ سے باہر رکھا گیا ہے، حالانکہ ایک سیکنڈمنٹ یا بیرون ملک منتقلی اس بات کا تعین کر سکتی ہے کہ آیا ڈچ اسکیم بالکل جاری ہے۔ ان میں سے ہر ایک کو مرمت کرنے کے مقابلے میں روکنا بہت آسان ہے۔Law and More آجروں، ورکس کونسلز، پنشن فنڈز اور انفرادی شرکاء کو نئے نظام میں منتقلی کے منصوبے اور ورکس کونسل کے طریقہ کار سے لے کر invaren اور سروائیور کور کے بارے میں تنازعات تک مشورہ دیتا ہے۔ ہم ڈچ اور انگریزی میں کام کرتے ہیں اور قانونی پوزیشن کو تیار کیے بغیر طے کرتے ہیں۔ کا ہمارا جائزہ دیکھیں پنشن قانون اور ہماری روزگار کے قانون کے رہنما، یا رابطہ کریں Law & More اپنی اسکیم پر بات کرنے کے لیے۔اکثر پوچھے گئے سوالات
ڈچ پنشن سسٹم کے تین ستون کیا ہیں؟
ڈچ پنشن کا قانون تین ستونوں پر بنایا گیا ہے: ریاستی پنشن (AOW)، آجر کی طرف سے پیش کردہ پیشہ ورانہ پنشن، اور ذاتی پنشن کے انتظامات۔ نظام خالصتاً اجتماعی سیٹ اپ سے مزید انفرادی پنشن اکاؤنٹس کی طرف بڑھ رہا ہے جبکہ اب بھی کچھ خطرات ایک ساتھ بانٹ رہا ہے۔
نئے قواعد کے تحت پنشن کی شراکت کی عمر پر انحصار کیسے بدل رہا ہے؟
نئے نظام کے تحت، عمر سے قطع نظر، تنخواہ کا وہی فیصد ملازم کی پنشن میں جاتا ہے، جو پچھلے طریقہ کار کی جگہ لے گا جہاں پرانے کارکنوں کو زیادہ شراکت کی شرح ملتی تھی۔ اس کا مقصد پنشن کی وصولی میں عمر کے امتیاز کو دور کرنا اور نظام کو سب کے لیے واضح کرنا ہے۔
کیا ریاستی پنشن (AOW) کی ریٹائرمنٹ کی عمر اب بھی بڑھ رہی ہے؟
جی ہاں، ریاستی پنشن کی ریٹائرمنٹ کی عمر متوقع زندگی کے مطابق بڑھ رہی ہے، اور پنشن کے نئے قواعد بدلتے ہیں کہ یہ عمر پیشہ ورانہ پنشن اسکیموں کے ساتھ کس طرح تعامل کرتی ہے اور ریٹائرمنٹ میں مرحلہ وار جانے کے اختیارات کو وسیع کرتی ہے۔
پنشن کی اصلاحات ان ملازمین کو کیسے متاثر کرتی ہیں جن کی پنشن کا انحصار سرمایہ کاری کے نتائج پر ہوتا ہے؟
ملازمین کے فوائد کا انحصار مقررہ، اجتماعی طور پر ضمانت شدہ رقوم کی بجائے سرمایہ کاری کے نتائج پر ہوتا ہے، جو ممکنہ منافع کو بڑھا سکتا ہے لیکن مزید غیر یقینی صورتحال بھی لاتا ہے۔ ملازمین کو اپنے خطرے کے اختیارات کو سمجھنے کی ترغیب دی جاتی ہے تاکہ وہ اپنی ذاتی صورتحال کے مطابق انتخاب کر سکیں۔
نئے پنشن قوانین کے تحت نیدرلینڈز میں خود ملازمت کرنے والے افراد کو کس چیز پر غور کرنا چاہیے؟
نئے قواعد خود روزگار لوگوں کے لیے اجتماعی پنشن اسکیموں میں شامل ہونے کا دروازہ کھول سکتے ہیں، لیکن یہ ضروری ہے کہ دستیاب پنشن پروڈکٹس یا انویسٹمنٹ اکاؤنٹس کے ذریعے آزادانہ طور پر ریٹائرمنٹ کی کافی بچتیں بنائیں، کیونکہ انحصار کرنے کے لیے آجر کا کوئی تعاون نہیں ہے۔
