نیدرلینڈز میں منی لانڈرنگ: روکیں اور رپورٹ کریں۔

منی لانڈرنگ کا مطلب ہے مجرمانہ آمدنی کو قانونی شکل دینا، اور ہالینڈ میں یہ ڈچ کریمنل کوڈ (Sr) کے آرٹیکل 420bis سے 420quater کے تحت ایک مجرمانہ جرم ہے۔ تاہم، زیادہ تر کاروباروں کے لیے اصل نمائش ریگولیٹری ہے: منی لانڈرنگ اینڈ ٹیررسٹ فنانسنگ (روک تھام) ایکٹ ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrore , Wwft) بینکوں، وکلاء، اکاؤنٹنٹس، اسٹیٹ ایجنٹس، ڈیلرز اور دیگر اداروں سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ اپنے مؤکلوں اور سپروائزر کو غیر قانونی طور پر رپورٹ کریں یہاں تک کہ اگر کوئی لانڈرنگ نہیں ہوئی ہے۔

ذیل میں ہم مجرمانہ جرم اور روک تھام کے فرائض کے درمیان فرق کی وضاحت کرتے ہیں، جو Wwft کے تحت آتا ہے، کلائنٹ ڈیو ڈیلیجنس اور UBO رجسٹر کیسے کام کرتا ہے، آپ غیر معمولی لین دین کو کیسے پہچانتے اور رپورٹ کرتے ہیں، سپروائزر کیسے قوانین کو نافذ کرتے ہیں اور 2027 سے EU اینٹی منی لانڈرنگ پیکج کے ساتھ کیا تبدیلیاں آتی ہیں۔

ڈچ فوجداری قانون کے تحت منی لانڈرنگ کے طور پر کیا شمار ہوتا ہے؟

آپ منی لانڈرنگ کرتے ہیں اگر آپ کسی اثاثے کی اصل نوعیت، اصلیت یا مقام کو چھپاتے یا چھپاتے ہیں، یا اسے حاصل کرتے ہیں، پکڑتے ہیں، منتقل کرتے ہیں یا استعمال کرتے ہیں، جبکہ آپ جانتے ہیں کہ یہ جرم سے آتا ہے۔ ڈچ قانون ان لوگوں کو بھی سزا دیتا ہے جن کو مجرمانہ اصل پر معقول طور پر شبہ ہونا چاہئے تھا۔

ضابطہ فوجداری چار جرائم میں فرق کرتا ہے۔ آرٹیکل 420bis Sr کے تحت جان بوجھ کر منی لانڈرنگ کرنے پر زیادہ سے زیادہ چھ سال قید کی سزا ہے۔ آرٹیکل 420ter Sr کے تحت منی لانڈرنگ ( gewoontewitwassen ) کی عادت آٹھ سال تک ہوتی ہے۔ آرٹیکل 420quater Sr کے تحت قابل جرم منی لانڈرنگ ( schuldwitwassen ) کا اطلاق ہوتا ہے جہاں آپ کو معلوم نہیں تھا، لیکن معقول طور پر شبہ ہونا چاہیے تھا، کہ اثاثہ جرم سے آیا ہے، اور ایک سال تک ہوتا ہے۔ آخر میں، سادہ منی لانڈرنگ ( eenvoudig witwassen ) آرٹیکل 420bis.1 Sr کے تحت محض ایک اثاثہ حاصل کرنا یا رکھنے کا احاطہ کرتا ہے جو آپ کے اپنے جرم سے براہ راست آتا ہے، زیادہ سے زیادہ چھ ماہ کے ساتھ۔

استغاثہ کو یہ ثابت کرنے کی ضرورت نہیں ہے کہ رقم کس جرم سے پیدا ہوئی۔ ڈچ کیس کے قانون کے تحت، یہ کافی ہے کہ یہ ثابت ہو جائے کہ اثاثے کی کوئی قانونی اصل نہیں ہو سکتی۔ اگر حقائق وضاحت طلب کرتے ہیں، مثال کے طور پر بڑی نقد رقم بغیر کسی معلوم ذرائع آمدن کے، تو مشتبہ سے توقع کی جاتی ہے کہ وہ ٹھوس اور قابل تصدیق وضاحت دے گا۔ اگر کوئی نہیں دیا جاتا ہے، تو عدالت یہ نتیجہ اخذ کر سکتی ہے کہ رقم جرم سے آتی ہے۔

کمپنیاں بھی ان جرائم کا ارتکاب کر سکتی ہیں، اور اسی طرح وہ ڈائریکٹر بھی کر سکتے ہیں جنہوں نے حکم دیا یا مؤثر طریقے سے اس طرز عمل کی رہنمائی کی (آرٹیکل 51 Sr)۔ جرمانے اور عدالتیں ان کا حساب لگانے کے طریقے کے لیے، منی لانڈرنگ کے جرمانے پر ہمارا مضمون دیکھیں ۔

روک تھام بنیادی طور پر ایک ریگولیٹری سوال کیوں ہے؟

کیونکہ Wwft ان اداروں پر ڈیوٹی لگاتا ہے جو لاگو ہوتے ہیں چاہے کوئی جرم ہوا ہو یا نہ ہو۔ ایک بینک یا قانونی فرم جو کسی کلائنٹ کو صحیح طریقے سے چیک کرنے میں ناکام رہتی ہے اس پر جرمانہ عائد کیا جا سکتا ہے یہاں تک کہ اگر کلائنٹ مکمل طور پر ایماندار نکلے۔

یہ تین سوالات کو الگ رکھنے میں مدد کرتا ہے۔ سب سے پہلے منی لانڈرنگ کی مجرمانہ ذمہ داری ہے، جس کا فیصلہ فوجداری عدالت کرتی ہے۔ دوسرا Wwft کے تحت حفاظتی فرائض کا مجموعہ ہے: وہ صرف دائرہ کار میں موجود اداروں پر لاگو ہوتے ہیں، اور رپورٹ کرنے کا فرض اس بات پر منحصر ہے کہ آیا کوئی لین دین قانونی اشارے کے تحت غیر معمولی ہے، جرم کے ثبوت پر نہیں۔ تیسرا تعمیل نہ کرنے کا نتیجہ ہے: سب سے پہلے نگران اقدامات اور انتظامی جرمانے، دیوانی اور، متعین صورتوں میں، مجرمانہ نمائش کے ساتھ۔

ایک غیر معمولی لین دین منی لانڈرنگ کی تعریف کے مطابق نہیں ہے، اور رپورٹ ایک الزام نہیں ہے۔ تین تہوں کو الگ رکھنے سے ایک ادارہ اپنے مؤکلوں کے ساتھ مشتبہ سلوک کیے بغیر قانون کی تعمیل کر سکتا ہے۔ یہ کلائنٹ کی بھی مدد کرتا ہے: ایک بینک جو آپ کے فنڈز کے ذریعہ کے بارے میں سوالات پوچھتا ہے، وہ آپ پر کسی چیز کا الزام نہیں لگاتے ہوئے اپنی قانونی ذمہ داری پوری کر رہا ہے۔

Wwft کے تحت کون آتا ہے؟

Wwft کا آرٹیکل 1a دائرہ کار میں اداروں اور پیشہ ور افراد کی فہرست دیتا ہے۔ ان میں مالیاتی ادارے، کرپٹو-اثاثہ خدمات فراہم کرنے والے، قانونی اور مالیاتی پیشہ ور افراد اور تاجروں کی کئی اقسام شامل ہیں۔

وسیع الفاظ میں، مندرجہ ذیل ایکٹ کے تحت آتے ہیں:

• مالیاتی شعبہ: ایکٹ میں بیان کردہ زمروں کے اندر بینک، سرمایہ کاری کرنے والے ادارے، الیکٹرانک پیسے کے ادارے، ادائیگی کی خدمات فراہم کرنے والے، تبادلہ کرنے والے ادارے اور بیمہ کنندگان۔
• کرپٹو سیکٹر: کرپٹو اثاثہ سروس فراہم کرنے والے۔
• قانونی اور مالیاتی پیشہ ور: دیوانی قانون نوٹری، وکلاء، اکاؤنٹنٹ، ٹیکس مشیر اور ٹرسٹ آفس، نامزد خدمات کے سلسلے میں۔
• رئیل اسٹیٹ اور تجارت: اسٹیٹ ایجنٹس، اپریزرز، کیسینو، ریموٹ جوا فراہم کرنے والے اور سامان کے پیشہ ور ڈیلر جو ایکٹ میں بیان کیے گئے زمروں کے اندر ہیں، بشمول آرٹ ڈیلر، جیولرز، کار ڈیلر اور بوٹ بروکرز۔

سامان کے ڈیلر

آیا تاجر کا احاطہ کیا گیا ہے، اور کس کے فرائض، قانونی زمرے، تجارت کی نوعیت اور لین دین پر منحصر ہے۔ بڑی نقد ادائیگی قبول کرنا ایک تاجر کو دائرہ کار میں لا سکتا ہے، لیکن اس کا مطلب یہ نہیں ہے کہ جیسے ہی ادائیگی ایک مخصوص رقم تک پہنچ جاتی ہے ہر خوردہ فروش Wwft کی تمام ذمہ داریوں کے تابع ہو جاتا ہے۔

صحیح سوال یہ ہے کہ آرٹیکل 1a کا کون سا زمرہ سرگرمی میں فٹ بیٹھتا ہے اور کون سے فرائض اس زمرے سے منسلک ہوتے ہیں۔ ایک کار ڈیلر جو گاڑی کے لیے نقد ادائیگی قبول کرتا ہے اس دکان سے مختلف پوزیشن میں ہے جسے کبھی کبھار کارڈ سے بڑی ادائیگی موصول ہوتی ہے۔ اگر آپ کو یقین نہیں ہے، تو اپنا تجزیہ ریکارڈ کریں، کیونکہ ایک سپروائزر پوچھے گا کہ آپ اپنے نتیجے پر کیسے پہنچے۔

وکلاء اور نوٹریز

Wwft صرف وکلاء پر لاگو ہوتا ہے ایکٹ میں متعین خدمات کے لیے، جیسے رئیل اسٹیٹ کی خریداری میں مدد کرنا، کلائنٹ کے فنڈز کا انتظام کرنا یا کمپنیاں قائم کرنا۔ کسی کلائنٹ کی قانونی حیثیت کا تعین کرنا اور قانونی کارروائی میں یا اس کے سلسلے میں کلائنٹ کی نمائندگی کرنا رپورٹنگ ڈیوٹی سے باہر ہے۔

لہذا عام قانونی مشورہ خود بخود Wwft سے باہر نہیں ہے۔ اہم بات یہ ہے کہ آیا اصل میں کیا گیا کام ایک نامزد سروس ہے، فائل پر لیبل نہیں۔ کسی لین دین میں ایک ثالث کے طور پر کام کرنا، یا اس کی ساخت بنانا، اخراج میں شامل نہیں ہے۔ قانونی پیشہ ورانہ استحقاق ( verschoningsrecht ) اس اخراج کے ساتھ کام کرتا ہے، لیکن یہ ایک الگ تصور ہے اور خود اس بات کا تعین نہیں کرتا کہ آیا Wwft لاگو ہوتا ہے۔

آپ عملی طور پر منی لانڈرنگ کو کیسے روکتے ہیں؟

روک تھام تین مربوط مراحل پر منحصر ہے: ایک دستاویزی خطرے کی تشخیص، اس تشخیص کے تناسب سے کلائنٹ کی مستعدی، اور جاری نگرانی جو اس بات کا موازنہ کرتی ہے کہ کلائنٹ اصل میں کیا کرتا ہے جو فائل کہتی ہے کہ وہ کرے گی۔

خطرے کی تشخیص

Wwft خطرے پر مبنی نقطہ نظر پر کام کرتا ہے۔ کنٹرولز کو ڈیزائن کرنے سے پہلے، آپ اپنے خطرے کی تشخیص کو ریکارڈ کرتے ہیں، جسے مالیاتی شعبے میں اکثر سیسٹیمیٹک انٹیگریٹی رسک اینالیسس (SIRA) کہا جاتا ہے۔ اس میں کم از کم شامل ممالک، آپ کی پیش کردہ مصنوعات اور خدمات، وہ چینلز جن کے ذریعے آپ انہیں فراہم کرتے ہیں اور کلائنٹ کی اقسام اور ان کے ڈھانچے کی پیچیدگی کا احاطہ کرتا ہے۔

سپروائزر پہلے خطرے کی تشخیص کو پڑھتے ہیں اور اس کے خلاف باقی فائل کا فیصلہ کرتے ہیں۔ ایک ادارہ جو کسی بھی مادی خطرہ کو ریکارڈ نہیں کرتا ہے اپنے سپروائزر کو اس کے خطرے کی شناخت کے بارے میں کچھ بتاتا ہے نہ کہ اس کے خطرے کے بارے میں۔ مقررہ وقفوں پر تشخیص کا جائزہ لیں اور جب بھی آپ کے کاروبار میں تبدیلی آئے، مثال کے طور پر جب آپ کسی نئی مارکیٹ کی خدمت شروع کریں یا کوئی نئی مصنوعات پیش کریں۔

کلائنٹ کی وجہ سے ابیم

Wwft کے آرٹیکل 3 تا 8 کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی پر حکومت کرتے ہیں ( cliëntenonderzoek )۔ آپ کو کلائنٹ کی شناخت اور اس کی شناخت کی توثیق کرنی چاہیے، حتمی فائدہ مند مالک کی شناخت کرنی چاہیے اور اس بات کی تصدیق کے لیے معقول اقدامات کرنا چاہیے کہ وہ کون ہے، تعلقات کا مقصد اور مطلوبہ نوعیت قائم کریں، اور تعلقات کی مسلسل نگرانی کریں۔

آرٹیکل 3(5) کے تحت، جب آپ کسی کاروباری تعلقات میں داخل ہوتے ہیں تو، EUR 15,000 یا اس سے زیادہ کے کبھی کبھار لین دین کے لیے، جہاں منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت کے اشارے ہوں، جہاں آپ کو پہلے سے حاصل کردہ ڈیٹا کی درستگی پر شک ہو، جہاں موجودہ کلائنٹ کا خطرہ پروفائل تبدیل ہوتا ہو، جہاں ملک کا خطرہ بڑھتا ہو، اور EUR1,000 کی زیادہ رقم کی منتقلی کے لیے۔

یہ مقداریں ان حالات سے تعلق رکھتی ہیں جو اس پروویژن میں بیان کی گئی ہیں۔ وہ ہر ڈیوٹی یا ہر ادارے کے لیے عمومی حدیں نہیں ہیں، اور وہ رپورٹنگ کی حد نہیں ہیں۔ ذیل میں زیر بحث اشارے کی فہرست میں رپورٹنگ کی حدیں الگ سے سیٹ کی گئی ہیں۔

اگر آپ مستعدی کو مکمل نہیں کر سکتے ہیں، تو آپ تعلقات میں داخل نہیں ہو سکتے یا لین دین نہیں کر سکتے، اور موجودہ رشتہ ختم ہو جانا چاہیے (آرٹیکل 5 ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی)۔ یہی وجہ ہے کہ جب کوئی کلائنٹ ان کے سوالات کا جواب نہیں دیتا ہے تو بینک بعض اوقات اکاؤنٹس بند کر دیتے ہیں۔ ایک کلائنٹ کے طور پر، ایسے سوالات کا فوری اور دستاویزات کے ساتھ جواب دینا عام طور پر آپ کے اکاؤنٹ کو برقرار رکھنے کا تیز ترین طریقہ ہے۔

حتمی فائدہ مند ملکیت

چیمبر آف کامرس (KvK) ایکسٹریکٹ ایک نقطہ آغاز ہے، جواب نہیں۔ آپ کو ملکیت اور کنٹرول چین کا نقشہ بنانا چاہیے، تہہ دار ہولڈنگز، غیر ملکی اداروں، فاؤنڈیشنز، ٹرسٹ اور ووٹنگ کے انتظامات کے بعد، جب تک کہ آپ ایک پیراگراف میں یہ نہیں بتا سکتے کہ کلائنٹ کا اصل مالک یا کنٹرول کون ہے اور آپ نے اس کی تصدیق کیسے کی۔

25 فیصد سے زیادہ کا اعداد و شمار، نافذ کرنے والے قوانین سے واقف، ملکیت یا کنٹرول کا اشارہ ہے، تعریف نہیں۔ کنٹرول کہیں اور ہو سکتا ہے: ووٹنگ کے معاہدوں میں، ڈائریکٹرز کی تقرری کے حق میں، یا باضابطہ شیئر ہولڈنگ کے بغیر معاشی استحقاق میں۔ جہاں، تمام معقول ذرائع کو ختم کرنے کے بعد، کسی بھی فطری شخص کی شناخت نہیں کی جا سکتی ہے، وہاں قانونی فال بیک لاگو ہوتا ہے اور اعلیٰ انتظامی عہدیداروں کو فائدہ مند مالکان کے طور پر درج کیا جاتا ہے۔ یہ فال بیک ایک آخری حربہ ہے، اور اسے استعمال کرنے کی تلاش اور وجہ دونوں کو دستاویزی ہونا چاہیے۔ عملی طور پر مستعدی سے متعلق ہمارا نوٹ اس بات کا احاطہ کرتا ہے کہ ان فائلوں سے کیا غائب ہے۔

جاری مانیٹرنگ

آن بورڈنگ ریکارڈ کرتا ہے کہ ایک کلائنٹ کیا کرے گا نگرانی سے پتہ چلتا ہے کہ یہ اصل میں کیا کرتا ہے۔ موازنہ غیر معمولی رویے کو ظاہر کرتا ہے۔

مثالیں مقامی تجارت کے لیے کھولا گیا اکاؤنٹ ہے جو غیر متعلقہ ممالک سے ادائیگیاں وصول کرنا شروع کر دیتا ہے، ٹرن اوور جو کہ عملے یا احاطے میں کسی تبدیلی کے بغیر ایک سہ ماہی میں دوگنا ہو جاتا ہے، یا وہ ڈپازٹس جو کہ آمدنی کے اعلان کردہ ذرائع سے مماثل نہیں ہوتے ہیں۔ نگرانی میں پابندیوں کی فہرستوں اور سیاسی طور پر بے نقاب افراد کی فہرستوں کے خلاف اسکریننگ بھی شامل ہے، آن بورڈنگ پر اور اس کے بعد باقاعدہ وقفوں پر۔

UBO رجسٹر کیسے کام کرتا ہے؟

ڈچ کمپنیوں اور دیگر قانونی اداروں کو اپنے حتمی فائدہ مند مالکان کو چیمبر آف کامرس میں رجسٹر کرنا ہوگا۔ 2022 میں EU کورٹ آف جسٹس کے فیصلے کے بعد سے، رجسٹر اب عوام کے لیے نہیں کھلا ہے۔

فائل کرنے کی ذمہ داری

ڈچ قانونی اداروں اور شراکتیں، جیسے پرائیویٹ لمیٹڈ کمپنی (BV)، پبلک لمیٹڈ کمپنی (NV)، فاؤنڈیشنز، ایسوسی ایشنز، جنرل پارٹنرشپس (VOF)، محدود شراکت داری (CV) اور پیشہ ورانہ شراکتیں ( maatschap )، کو اپنے حتمی فائدہ مند مالکان (UBOs) کو چیمبر آف کامرس میں فائل کرنا چاہیے۔ ذمہ داری خود ادارے پر منحصر ہے، اور بورڈ کو رجسٹریشن کو اپ ٹو ڈیٹ رکھنا چاہیے: شیئر ہولڈنگ یا کنٹرول میں تبدیلی کی اطلاع دی جانی چاہیے۔

رجسٹر کرنے میں ناکامی، یا غلط طریقے سے رجسٹر کرنا، اقتصادی جرائم ایکٹ ( Wet op de economische delicten ) کے تحت ایک اقتصادی جرم ہے۔ آپ کے اپنے کلائنٹ کی وجہ سے یو بی او کی شناخت کرنا اور رجسٹر میں ہستی کا فائل کرنا دو مختلف چیزیں ہیں، اور وہ اکثر الجھ جاتے ہیں۔

کون رجسٹر تک رسائی حاصل کر سکتا ہے؟

22 نومبر 2022 کو یورپی یونین کی کورٹ آف جسٹس نے جوائنڈ کیسز C-37/20 اور C-601/20 میں فیصلہ دیا کہ UBO کی معلومات تک عام لوگوں کی رسائی نجی زندگی اور ذاتی ڈیٹا کے تحفظ میں بلا جواز مداخلت ہے۔ ڈچ رجسٹر اسی ہفتے عوام کے لیے بند کر دیا گیا تھا اور دوبارہ نہیں کھلا ہے۔

رسائی اب تہوں میں کام کرتی ہے۔ ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی کی ذمہ داریوں کے حامل ادارے اپنے مؤکل کے لیے جس چیز کی ضرورت ہے اس سے مشورہ کر سکتے ہیں، اور ایک تنظیم خود اپنا اندراج دیکھ سکتی ہے۔ FIU-Nederland، De Nederlandsche Bank (DNB)، ڈچ اتھارٹی فار فنانشل مارکیٹس (AFM)، ٹیکس حکام، پولیس اور پبلک پراسیکیوشن سروس (OM) سمیت مجاز حکام کو مکمل ریکارڈ تک رسائی حاصل ہے۔ جولائی 2025 میں اپنایا گیا UBO رجسٹروں تک رسائی کو محدود کرنے والا ایکٹ ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers )، اس تہہ دار رسائی کو ایک قانونی بنیاد فراہم کرتا ہے۔

چھٹا EU اینٹی منی لانڈرنگ ڈائریکٹیو، ڈائریکٹو (EU) 2024/1640، بھی رکن ممالک سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ قانونی مفاد رکھنے والے افراد تک رسائی فراہم کریں، جیسے کہ صحافی اور سول سوسائٹی تنظیمیں جو منی لانڈرنگ کی تحقیقات کر رہی ہیں۔ اس راستے کے لیے ڈچ قوانین اب بھی لاگو کیے جا رہے ہیں۔ جب تک وہ درخواست نہیں دیتے، اس بنیاد پر کوئی بھی رسائی حاصل نہیں کرتا۔

اختلاف کی اطلاع دینا فرض ہے۔

Wwft کے آرٹیکل 10c کے تحت، ایک ادارہ جو رجسٹر سے مشورہ کرتا ہے اور اسے پتہ چلتا ہے کہ اندراج اس کے اپنے نتائج سے مماثل نہیں ہے، اسے چیمبر آف کامرس کو اس تضاد کی اطلاع دینی چاہیے۔ ڈیوٹی اختیاری نہیں ہے، اور کلائنٹ کی فائل میں فرق کو نوٹ کرنے سے اس کی ادائیگی نہیں ہوتی ہے۔

عملی طور پر، رجسٹر کو اس طرح درست رکھا جاتا ہے، کیونکہ ادارے کی اپنی فائلنگ شاذ و نادر ہی ہوتی ہے جو پہلے درست کی جاتی ہے۔ اگر آپ ڈائریکٹر ہیں اور آپ کا بینک یا نوٹری کسی تضاد کی اطلاع دیتا ہے، تو فوراً اپنی فائلنگ چیک کریں اور اسے درست کریں، کیونکہ غلط رجسٹریشن بذات خود ایک جرم ہے۔

آپ کو بہتر مستعدی کی کب ضرورت ہے؟

جب بھی منی لانڈرنگ یا دہشت گردوں کی مالی معاونت کا خطرہ زیادہ ہوتا ہے۔ Wwft کا آرٹیکل 8 پھر اس خطرے کے تناسب سے اضافی اقدامات کی ضرورت ہے جس کی آپ نے نشاندہی کی ہے۔

بہتر مستعدی سوالات کا ایک مختلف مجموعہ ہے، نہ کہ صرف ایک طویل شکل۔ جو حالات اس کا مطالبہ کرتے ہیں ان میں سیاسی طور پر بے نقاب افراد (PEPs) اور ان کے خاندان کے افراد اور قریبی ساتھی، یورپی کمیشن کی طرف سے نامزد کردہ اعلی خطرے والے تیسرے ممالک سے منسلک تعلقات اور لین دین، اور یورپی اقتصادی علاقے سے باہر کے اداروں کے ساتھ سرحد پار نامہ نگار کے تعلقات شامل ہیں۔

اصل میں، بہتر مستعدی کا مطلب ہے کہ لین دین میں استعمال ہونے والے فنڈز کا ذریعہ اور جہاں متعلقہ ہو، کلائنٹ کی دولت کا ذریعہ، قابل تصدیق اور آزاد معلومات کی بنیاد پر قائم کرنا۔ سیاسی طور پر بے نقاب افراد کے لیے اور سرحد پار سے نامہ نگاروں کے تعلقات کے لیے، ایکٹ کو انتظامیہ کی اعلیٰ سطح پر منظوری درکار ہے۔ ان حالات سے باہر، اس سطح پر منظوری کی ضرورت ایک قانونی اصول کے بجائے ایک سمجھدار اندرونی کنٹرول ہے، اور آپ کے طریقہ کار کو واضح ہونا چاہیے کہ آپ دونوں میں سے کس کو درخواست دے رہے ہیں۔

ایک مثال: ایک خریدار ایک نئی تشکیل شدہ کمپنی کے ذریعے ایک تجارتی جائیداد خریدنے کی پیشکش کرتا ہے جس کے والدین کے دائرہ اختیار میں ہے جس کا خریدار کے کاروبار سے کوئی تعلق نہیں ہے۔ اسٹیٹ ایجنٹ اور نوٹری پھر پوچھیں گے کہ آخر کار کمپنی کا مالک کون ہے، خریداری کی رقم کہاں سے آتی ہے اور ڈھانچہ کیوں منتخب کیا گیا تھا۔ دستاویزات جیسے سالانہ اکاؤنٹس، قرض کا معاہدہ یا سورس اکاؤنٹ سے بینک اسٹیٹمنٹ عام طور پر ان سوالات کا جواب دیتے ہیں۔ اگر جوابات مبہم رہیں تو لین دین آگے نہیں بڑھتا۔

آپ غیر معمولی لین دین کو کیسے پہچانتے ہیں؟

Wwft نافذ کرنے والے فرمان 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ) میں اشارے کے ذریعے ۔ ڈچ قانون آپ کو مجرمانہ طرز عمل قائم کرنے کے لیے نہیں کہتا: جانچ یہ ہے کہ آیا کوئی لین دین غیر معمولی ہے، نہ کہ یہ مشکوک ہے۔

منی لانڈرنگ بمقابلہ غیر معمولی لین دین کے ہمارے تجزیے میں اس فرق کی وضاحت کی گئی ہے ۔ اشارے کی فہرست میں دو قسم کے ٹرگر ہوتے ہیں: معروضی اشارے، جو خود بخود لاگو ہوتے ہیں، اور ایک موضوعی اشارے، جو فیصلے کا مطالبہ کرتا ہے۔

مقصد کے اشارے

ایک معروضی اشارے ادارے کے متعین زمرے اور لین دین کی ایک متعین قسم پر لاگو ہوتا ہے۔ اگر یہ لاگو ہوتا ہے تو، لین دین غیر معمولی ہے اور اس کی اطلاع دینا ضروری ہے، چاہے کلائنٹ کی وضاحت کچھ بھی ہو اور کاروبار کتنا ہی عام کیوں نہ ہو۔ فہرست زمرہ کے لحاظ سے مخصوص ہے، لہذا پہلے چیک کریں کہ کون سے اشارے آپ پر لاگو ہوتے ہیں۔ اہم ہیں:

• ٹیکس ایڈوائزر، اکاؤنٹنٹس، وکلاء، سول لا نوٹریز، ٹرسٹ آفسز، اپریزرز اور اسٹیٹ ایجنٹس: EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگی، بشمول بیئرر چیک اور پری پیڈ کارڈز کے ذریعے ادائیگی۔
• بینک: کرنسیوں یا فرقوں کے درمیان نقد میں EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کا تبادلہ، کریڈٹ کارڈ یا پری پیڈ کارڈ پر EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کی نقد رقم، EUR 15,000 یا اس سے زیادہ کے لیے کریڈٹ کارڈ یا پری پیڈ کارڈ کا استعمال، اور EUR 2,000 یا اس سے زیادہ کی رقم کی منتقلی۔
• تبادلے کے ادارے: کرنسیوں یا فرقوں کے درمیان EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کا نقد تبادلہ۔
• الیکٹرانک رقم کے ادارے: وہی کارڈ اور رقم کی منتقلی جیسے بینک۔
• کیسینو: EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کے سکے، نوٹ یا قیمتی اشیاء کے ذخائر، EUR 15,000 یا اس سے زیادہ کی بینک ادائیگی، اور EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگی، بشمول غیر ملکی کرنسی۔
• ریموٹ جوا فراہم کرنے والے: EUR 15,000 یا اس سے زیادہ کی بینک ادائیگی۔
• کرپٹو اثاثہ سروس فراہم کرنے والے: یورو 10,000 یا اس سے زیادہ کی سرکاری کرنسی کے لیے کرپٹو اثاثوں کا تبادلہ۔

حد سے نیچے رہنے کے لیے ادائیگی کو چھوٹی مقدار میں تقسیم کرنا اسے قواعد سے باہر نہیں لے جاتا۔ مربوط لین دین کا ایک ساتھ جائزہ لیا جاتا ہے، اور جان بوجھ کر تقسیم کرنا خود کو زیادہ قریب سے دیکھنے کی ایک وجہ ہے۔

موضوعی اشارے اور اس کے پیچھے انتباہی علامات

معروضی فہرست کے ساتھ ساتھ، ایک موضوعی اشارے بھی ہیں: ایک لین دین جہاں ادارے کے پاس یہ فرض کرنے کی وجہ ہو کہ اس کا تعلق منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت سے ہے۔ یہ اشارے زیادہ تر کام کرتا ہے، اور یہ ریاضی کے بجائے فیصلے کا مطالبہ کرتا ہے۔

وہ نمونے جو باقاعدگی سے قریب سے دیکھنے کا جواز پیش کرتے ہیں ان میں شامل ہیں:

• قیمت، اخراجات، تاخیر یا ناموافق تجارتی شرائط سے لاتعلقی؛
• کسی تیسرے فریق سے موصول ہونے والی، یا اس کے ذریعے بھیجی جانے والی ادائیگیاں جس کا لین دین میں کوئی واضح کردار نہیں ہے۔
• ایک کارپوریٹ ڈھانچہ اس سے کہیں زیادہ پیچیدہ ہے جو کاروبار کو جواز بناتا ہے، خاص طور پر ایسے ملک کی ایک پرت کے ساتھ جس کا تجارت سے کوئی تعلق نہیں ہے۔
• جائیداد، گاڑیوں یا آرٹ کی ایسی قیمت پر تیزی سے دوبارہ فروخت جو مارکیٹ کی پیروی نہیں کرتی ہے۔
• سیکیورٹی کے بغیر متعلقہ فریقوں کے درمیان قرض، ادائیگی کا شیڈول یا تجارتی وجہ؛
• شناخت یا ملکیت کے کاغذات پیش کرنے میں ہچکچاہٹ، یا بار بار درخواستوں کے بعد اور ناقص کاپیوں میں فراہم کردہ دستاویزات؛
• ادائیگی کے طریقہ کار میں ایک غیر واضح تبدیلی، خاص طور پر نقد، کرپٹو اثاثوں یا نئے بیچوان کی طرف۔

کوئی ایک سگنل کچھ بھی ثابت نہیں کرتا، اور ایسا کوئی اصول نہیں ہے کہ سگنلز کی ایک مخصوص تعداد رپورٹ کو متحرک کرے۔ کیا شمار ہوتا ہے مجموعہ، سیاق و سباق، آیا کلائنٹ کی وضاحت قابل فہم ہے اور اس کی تصدیق کی جا سکتی ہے، اور آیا آپ نے اپنی تشخیص ریکارڈ کی ہے۔ اگر، اس تشخیص کے بعد، منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی معاونت کے ساتھ کوئی تعلق فرض کرنے کی کوئی وجہ ہے، تو موضوعی اشارے کو پورا کیا جاتا ہے اور آپ کو رپورٹ کرنا ضروری ہے۔

رپورٹ نہ کرنے کے فیصلے کے پیچھے ہونے والی تشخیص کو اتنی احتیاط سے ریکارڈ کریں جتنا کہ رپورٹ کرنے کا فیصلہ۔ ایک سپروائزر جو بعد میں فائل کا جائزہ لیتا ہے یہ دیکھنا چاہے گا کہ آپ نے یہ نتیجہ کیوں نکالا کہ وضاحت کافی تھی۔

آپ FIU-Nederland کو کیسے رپورٹ کرتے ہیں؟

Wwft کے آرٹیکل 16 کے تحت، آپ کو غیر معمولی لین دین کی اطلاع فنانشل انٹیلی جنس یونٹ (FIU-Nederland) کو اس کے غیر معمولی کردار کے معلوم ہونے کے بعد دینی چاہیے۔ رپورٹیں FIU کے آن لائن رپورٹنگ پورٹل کے ذریعے بنائی جاتی ہیں۔

تاخیر کا مطلب مکمل اندرونی تحقیقات کے بعد نہیں ہے۔ ایک بار جب قانونی ٹیسٹ پورا ہو جاتا ہے، رپورٹ کو باہر جانا چاہیے؛ اس کے بعد مزید کچھ بھی تفتیش ہو سکتی ہے۔ طویل اندرونی جائزہ زنجیروں کی وجہ سے دیر سے رپورٹنگ نفاذ کے معاملات میں سب سے زیادہ عام نتائج میں سے ایک ہے، اور معمول کا علاج آپ کے طریقہ کار میں لکھی گئی ایک مختصر، مقررہ توسیع کی آخری تاریخ ہے۔

آگے کیا ہوگا آپ کا فیصلہ نہیں ہے۔ FIU-Nederland رپورٹ کا تجزیہ کرتا ہے، لین دین کو مشتبہ قرار دے سکتا ہے اور پھر ڈیٹا کو تحقیقات اور سیکیورٹی سروسز کو دستیاب کرا سکتا ہے۔ آیا کوئی جرم سرزد ہوا ہے اس کا اندازہ وہاں پر ہوتا ہے اور اگر ایسا ہوتا ہے تو عدالت کے ذریعے۔ رپورٹنگ کے عمل کے بارے میں مزید معلومات FIU-Nederland سے دستیاب ہے ۔

رپورٹ آپ کو کیا تحفظ فراہم کرتی ہے؟

Wwft ایک ایسے ادارے کی حفاظت کرتا ہے جو نیک نیتی سے رپورٹ کرتا ہے۔ آرٹیکل 19 کے تحت، رپورٹ میں دی گئی معلومات کو منی لانڈرنگ یا دہشت گردوں کی مالی معاونت کے لیے مجرمانہ تحقیقات یا رپورٹ کرنے والے ادارے پر مقدمہ چلانے کی بنیاد کے طور پر استعمال نہیں کیا جا سکتا۔ آرٹیکل 20 کے تحت، ادارہ رپورٹ کے نتیجے میں کلائنٹ کو پہنچنے والے نقصان کا ذمہ دار نہیں ہے، بشرطیکہ یہ معقول طور پر یہ فرض کر سکے کہ وہ ایکٹ کی تعمیل کر رہا ہے۔

یہ تحفظ رپورٹ اور ان قانونی شرائط سے منسلک ہے۔ رپورٹ کے ارد گرد کی گئی ہر چیز کے لیے یہ عام معاوضہ نہیں ہے، اور یہ ناقص کلائنٹ فائل کا علاج نہیں کرتا ہے۔

آپ کلائنٹ کو نہیں بتا سکتے ہیں

Wwft کا آرٹیکل 23 کلائنٹ یا فریق ثالث کو یہ بتانے سے منع کرتا ہے کہ رپورٹ بنائی گئی ہے یا اس کا مقصد ہے۔ اسے اکثر ٹپنگ آف ممانعت کہا جاتا ہے۔

ممانعت آپ کو کسی ہدایت کو رد کرنے یا رشتہ ختم کرنے سے نہیں روکتی ہے۔ اس کے لیے آپ کو ایسی معلومات فراہم کیے بغیر ایسا کرنے کی ضرورت ہے جس سے رپورٹ، یا رپورٹ کرنے کے ارادے کا اندازہ لگایا جا سکے۔ عملی طور پر اس کا مطلب ہے ایک غیر جانبدار تجارتی وضاحت اور اس سے زیادہ کچھ نہیں۔

آپ کو اندرونی طور پر کیا ریکارڈ اور منظم کرنا چاہیے؟

آپ کو کلائنٹ اور لین دین کا ریکارڈ پانچ سال تک رکھنا چاہیے، اپنے عملے کو تربیت دینا چاہیے اور ایسی پالیسیاں اور طریقہ کار ہونا چاہیے جو آپ کے خطرات سے مماثل ہوں۔ ادارہ جتنا بڑا اور خطرناک ہوگا، سپروائزر اتنی ہی زیادہ توقع کرتا ہے۔

Wwft کے آرٹیکل 33 کے تحت کلائنٹ کے ڈیٹا، تصدیقی ریکارڈ اور لین دین کے ڈیٹا کو ٹرانزیکشن کے بعد یا کاروباری تعلقات کے خاتمے کے بعد پانچ سال تک رکھنے کی ضرورت ہے۔ یہ اس کی اپنی خاطر آرکائیو نہیں کر رہا ہے: اگر آپ دوبارہ تشکیل نہیں دے سکتے ہیں کہ آپ نے چار سال پہلے ایک کلائنٹ کو کیوں قبول کیا، تو آپ اب اس فیصلے کا دفاع نہیں کر سکتے۔

آرٹیکل 35 کے تحت ملازمین کو وقتاً فوقتاً تربیت دی جانی چاہیے کہ وہ غیر معمولی لین دین کو پہچانیں اور کلائنٹ کی ذمہ داری کو مناسب طریقے سے انجام دیں۔ آپ کے اپنے کیسز پر تیار کی جانے والی تربیت عمومی منظرناموں سے بہتر نگران جانچ کے لیے کھڑی ہوتی ہے۔

حکمرانی کے معاملے میں تین سطحوں کو الگ کیا جانا چاہیے۔ آرٹیکل 2c خطرات کو محدود اور کنٹرول کرنے کے لیے پالیسیوں، طریقہ کار اور اقدامات کی ضرورت ہے، جو روزانہ کے انتظام کی سطح پر منظور کیے جاتے ہیں اور منظم طریقے سے جانچے جاتے ہیں۔ آرٹیکل 2 ڈی کے لیے ایک ایسے ادارے کی ضرورت ہے جس کی روزمرہ کی پالیسی دو یا دو سے زیادہ افراد کے ذریعے طے کی جاتی ہے کہ وہ ان میں سے کسی ایک کو تعمیل کے لیے ذمہ دار قرار دے، اور ایک آزاد تعمیل فنکشن کی ضرورت ہے اور، جہاں ادارے کی نوعیت اور سائز کے مطابق ہو، ایک آزاد آڈٹ فنکشن۔ اس قانونی کم از کم جھوٹ نگران توقعات سے آگے، جو بڑے اور زیادہ خطرے والے اداروں کے لیے زیادہ ہیں، اور ان جھوٹ کے انتخاب سے آگے جو کہ صرف ایک اچھا عمل ہے۔ ایک کمپلائنس فائل کا دفاع کرنا آسان ہے اگر اس میں یہ بتایا گیا ہو کہ دیئے گئے کنٹرول میں سے کس کا تعلق ہے۔

تعمیل کی نگرانی کون کرتا ہے اور پابندیاں کیا ہیں؟

نگرانی کو سیکٹر کے لحاظ سے تقسیم کیا جاتا ہے، اور سپروائزر ہدایات، احکامات جرمانہ اور انتظامی جرمانے سے مشروط کر سکتے ہیں۔ سنگین خلاف ورزیوں پر اقتصادی جرائم کے طور پر بھی مقدمہ چلایا جا سکتا ہے۔

مرکزی تقسیم درج ذیل ہے۔ یہ مکمل نہیں ہے، اور اسے وقتاً فوقتاً ایڈجسٹ کیا جاتا ہے، لہذا اسے موجودہ رہنمائی کے خلاف چیک کریں:

• De Nederlandsche Bank: بینک، ادائیگی کی خدمات فراہم کرنے والے، الیکٹرانک رقم کے ادارے، بیمہ کنندگان اور ٹرسٹ دفاتر۔
• مالیاتی منڈیوں کے لیے ڈچ اتھارٹی: سرمایہ کاری کرنے والی فرمیں، اجتماعی سرمایہ کاری اور مالیاتی خدمات فراہم کرنے والے اس کی ترسیل کے اندر۔
• مالیاتی نگرانی کا دفتر (بیورو فنانشیل ٹوزیچٹ, BFT): سول لا نوٹریز، اکاؤنٹنٹس، ٹیکس ایڈوائزر اور آزاد قانونی خدمات فراہم کرنے والے اس کی ترسیل کے اندر ہیں۔
• ٹیکس اور کسٹمز ایڈمنسٹریشن، ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی سپرویژن آفس (Belastingdienst/Beauro Toezicht Wwft): سامان میں ڈیلر، اسٹیٹ ایجنٹ، تشخیص کرنے والے، pawnbrokers اور ڈومیسائل فراہم کرنے والے۔
• مقامی بار ایسوسی ایشن کے ڈین (deken): وکلاء

آلات ایک انتباہ اور ایک رسمی ہدایات سے لے کر سزا اور انتظامی جرمانے کے احکامات تک ہیں، جن میں متعین خلاف ورزیوں کے لیے مجرمانہ راستہ ہے۔ Wwft قانونی ٹھیک زمروں کے ساتھ کام کرتا ہے۔ دیے گئے معاملے میں زیادہ سے زیادہ کا انحصار اس پروویژن پر ہے جس کی خلاف ورزی کی گئی ہے، وہ زمرہ جو لاگو ہوتا ہے اور، سب سے زیادہ زمرے میں، ٹرن اوور پر مبنی میکسما پر جو ہر ادارے پر لاگو نہیں ہوتا ہے۔ اس لیے زیادہ سے زیادہ جرمانے کے لیے درج کردہ کسی بھی اعداد و شمار کو ایک ہی ہیڈ لائن نمبر کے طور پر استعمال کرنے کے بجائے اس پروویژن کا پتہ لگایا جانا چاہیے جو اسے پیدا کرتی ہے۔ سپروائزر بہت سے جرمانے بھی شائع کرتے ہیں، جن کا وزن اکثر رقم سے زیادہ ہوتا ہے۔

عملی طور پر، نفاذ کا معاملہ اکثر معلومات کی درخواست یا سائٹ پر معائنہ کے ساتھ شروع ہوتا ہے۔ ایسی درخواستوں کا جواب مکمل طور پر اور وقت پر دیں، کیونکہ تعاون کرنے سے انکار کرنا بذات خود ایک خلاف ورزی ہے۔ آپ جو بھی فراہم کرتے ہیں اس کی ایک کاپی اپنے پاس رکھیں، اور کسی مطلوبہ جرمانے کا جواب دینے سے پہلے قانونی مشورہ لیں: آپ مطلوبہ فیصلے پر اپنا نظریہ دے سکتے ہیں، اور جرمانے کو اعتراض اور اپیل کے ذریعے چیلنج کیا جا سکتا ہے۔ اگر آپ یا آپ کی تنظیم کو مجرمانہ تفتیش میں منی لانڈرنگ کا شبہ ہے، تو پہلے اقدامات اہم ہیں۔ جب آپ کو منی لانڈرنگ کا شبہ ہو تو ہم انہیں یہ بتاتے ہیں کہ کیا کرنا ہے ۔ فوجداری کارروائی میں نمائندگی کے لیے منی لانڈرنگ ڈیفنس دیکھیں ۔

EU اینٹی منی لانڈرنگ پیکج سے کیا تبدیلیاں آتی ہیں؟

10 جولائی 2027 سے، زیادہ تر کلائنٹ ڈیو ڈیلیجنس رولز Wwft کے بجائے براہ راست قابل اطلاق EU ریگولیشن سے آئیں گے۔ EU کی ایک نئی اتھارٹی سب سے زیادہ خطرے والے اداروں کی نگرانی کرے گی، اور نقد ادائیگیوں پر EU کی وسیع حد لاگو ہوگی۔

یہ پیکیج 19 جون 2024 کو EU کے آفیشل جرنل میں شائع ہوا تھا اور یہ تین آلات پر مشتمل ہے:

• ریگولیشن (EU) 2024/1624، اینٹی منی لانڈرنگ ریگولیشن (AMLR)، 10 جولائی 2027 سے قومی نفاذ کے بغیر براہ راست لاگو ہوتا ہے، بعض شعبوں کے لیے بعد کی تاریخ کے ساتھ۔ یہ بنیادی ذمہ داریوں کو منتقل کرتا ہے، بشمول کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی اور فائدہ مند ملکیت کو، ایک واحد یورپی اصول کتاب میں۔ متن پر دستیاب ہے۔ EUR-Lex.
• ڈائریکٹیو (EU) 2024/1640، چھٹا اینٹی منی لانڈرنگ ہدایت، کو قومی قانون میں لاگو کیا جانا چاہیے۔ یہ نگرانی کے اختیارات، مالیاتی انٹیلی جنس یونٹس اور فائدہ مند ملکیت کے رجسٹروں سے متعلق ہے۔
• ریگولیشن (EU) 2024/1620 فرینکفرٹ میں اینٹی منی لانڈرنگ اتھارٹی (AMLA) قائم کرتا ہے۔ AMLA اعلی خطرے والے سرحد پار مالیاتی اداروں کے ایک منتخب گروپ کی براہ راست نگرانی کرے گا اور قومی نگرانوں کو مربوط کرے گا۔ اس کے اختیارات مرحلہ وار ہیں۔

AMLR سامان اور خدمات کے تاجروں کے لیے EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگیوں پر EU کی وسیع پابندی بھی متعارف کراتا ہے، اور رکن ممالک کم قومی حد مقرر کر سکتے ہیں۔

اکثر کہا جاتا ہے کہ پیکیج قومی اختلافات کو دور کرتا ہے۔ یہ بہت دور جاتا ہے۔ ضابطہ ان نکات پر قومی تغیرات کی گنجائش کو کم کرتا ہے جو اس کا احاطہ کرتے ہیں، لیکن اس ہدایت پر ابھی بھی عمل درآمد ہونا باقی ہے، ضابطہ جگہوں پر اختیارات کو کھلا چھوڑ دیتا ہے، اور نگران عمل راتوں رات یکساں نہیں ہو جائے گا۔ کیا کہا جا سکتا ہے کہ یورپی اصول کے خالص ڈچ پڑھنے کی گنجائش کم ہوتی جا رہی ہے۔ درخواست کی تاریخوں تک، Wwft مکمل طور پر درخواست دینا جاری رکھے گا۔ جن شعبوں میں کام کی سب سے زیادہ ضرورت ہوتی ہے وہ ہیں کلائنٹ کی وجہ سے مستعدی کے طریقہ کار، فائدہ مند ملکیت کی فائل، اندرونی پالیسیاں، رپورٹنگ کا راستہ اور آپ کے سپروائزری درخواستوں کو سنبھالنے کا طریقہ۔

تعمیل چیک لسٹ

• ایک تاریخی خطرے کی تشخیص رکھیں اور مقررہ وقفوں پر اس کا جائزہ لیں۔
• ہر کلائنٹ کے لیے ریکارڈ کریں کہ فائدہ مند مالک کون ہے اور آپ نے اس کی تصدیق کیسے کی، اس کی وجہ بھی شامل ہے اگر آپ نے قانونی فال بیک استعمال کیا ہے۔
• پی ای پی اور پابندیوں کی فہرستوں کے خلاف اسکرین آن بورڈنگ کے وقت اور اس کے بعد وقفے وقفے سے۔
• ایک مقررہ داخلی ترقی کی آخری تاریخ مقرر کریں تاکہ رپورٹس بغیر کسی تاخیر کے سامنے آئیں، اور اس کی نگرانی کی جائے۔
• آپ پر لاگو ہونے والے معروضی اشارے ان لوگوں کے لیے نظر آتے ہیں جو ادائیگیاں سنبھالتے ہیں۔
• کسی کلائنٹ کو کبھی نہ بتائیں کہ رپورٹ بنی ہے یا اس کا مقصد ہے، اور کسی بھی برطرفی کو غیر جانبدار رکھیں۔
• کلائنٹ اور لین دین کا ریکارڈ پانچ سال تک رکھیں اور عملے کو وقتاً فوقتاً اپنے کیسز کے ساتھ تربیت دیں۔

سمری میں

• منی لانڈرنگ آرٹیکل 420bis سے 420quater Sr کے تحت ایک جرم ہے، جس میں مجرمانہ لانڈرنگ بھی شامل ہے جہاں آپ کو مجرمانہ اصل کا شبہ ہونا چاہیے تھا۔
• Wwft دائرہ کار میں موجود اداروں سے مطالبہ کرتا ہے کہ وہ کلائنٹ کی مناسب احتیاط کو انجام دیں اور غیر معمولی لین دین کی اطلاع دیں، چاہے کوئی جرم ہوا ہو یا نہ ہو۔
• رپورٹیں بغیر کسی تاخیر کے FIU-Nederland کو جاتی ہیں۔ کلائنٹ کو نہیں بتایا جا سکتا ہے، اور ایک نیک نیتی کی رپورٹ محفوظ ہے.
• UBO رجسٹر اب عوامی نہیں ہے۔ اداروں کو چاہیے کہ وہ چیمبر آف کامرس کو تضادات کی اطلاع دیں۔
• 10 جولائی 2027 سے EU AMLR بڑی حد تک Wwft کے واجب الادا ضابطوں کی جگہ لے لیتا ہے اور EUR 10,000 یا اس سے زیادہ کی نقد ادائیگیوں پر پابندی لگاتا ہے۔

اکثر پوچھے گئے سوالات

کیا EUR 10,000 کی نقد ادائیگی ہمیشہ غیر معمولی ہے؟

خود بخود نہیں۔ یہ غیر معمولی ہے، اور اس کی اطلاع لازمی ہے، جہاں نقد ادائیگیوں کا مقصدی اشارے آپ کے ادارے کے زمرے اور لین دین پر لاگو ہوتا ہے۔ نافذ کرنے والے حکم نامے میں جن پیشوں کا نام دیا گیا ہے، جیسے کہ نوٹری، وکلاء، اکاؤنٹنٹ، ٹیکس مشیر اور اسٹیٹ ایجنٹ، وہ اشارے لاگو ہوتے ہیں، اور لین دین جتنا بھی عام نظر آتا ہے رپورٹ اس کی پیروی کرتی ہے۔

کیا مجھے اطلاع دینے سے پہلے یقین ہونا چاہیے کہ منی لانڈرنگ ہو رہی ہے؟

نہیں، جانچ یہ ہے کہ آیا لین دین اشارے کے تحت غیر معمولی ہے، نہ کہ آپ کو یقین ہے کہ جرم ہوا ہے۔ FIU-Nederland رپورٹ کا تجزیہ کرتا ہے اور فیصلہ کرتا ہے کہ آیا لین دین کو مشکوک قرار دیا جائے۔

کیا کوئی کلائنٹ میری فرم کو رپورٹ کے لیے ذمہ دار رکھتا ہے؟

Wwft کا آرٹیکل 20 ایسے ادارے کی حفاظت کرتا ہے جو رپورٹ کے نتیجے میں ہونے والے نقصان کی ذمہ داری کے خلاف نیک نیتی سے رپورٹ کرتا ہے، بشرطیکہ یہ معقول طور پر یہ فرض کر سکے کہ وہ ایکٹ کی تعمیل کر رہا ہے۔ تحفظ رپورٹ اور اس کی شرائط کا احاطہ کرتا ہے، نہ کہ اس کے ارد گرد کی گئی ہر چیز۔

کیا Wwft وکلاء پر لاگو ہوتا ہے؟

صرف ایکٹ میں متعین خدمات کے لیے۔ کسی مؤکل کی قانونی حیثیت کا تعین کرنا اور کارروائی میں یا اس کے سلسلے میں نمائندگی رپورٹنگ ڈیوٹی سے باہر ہے۔ لین دین میں ثالث کے طور پر کام کرنا یا کسی کی ساخت بنانا ایسا نہیں کرتا ہے۔

تعمیل فائلوں کو کب تک رکھنا چاہیے؟

لین دین کے پانچ سال بعد یا کاروباری تعلق ختم ہونے کے بعد، Wwft کے آرٹیکل 33 کے تحت۔

غیر معمولی اور مشکوک لین دین میں کیا فرق ہے؟

ادارے غیر معمولی لین دین کی اطلاع دیتے ہیں۔ FIU-Nederland ان کا تجزیہ کرتا ہے، کسی لین دین کو مشکوک قرار دے سکتا ہے اور پھر ڈیٹا کو تحقیقات اور سیکورٹی سروسز کو دستیاب کر دیتا ہے۔

Wwft کا مکمل متن دستیاب ہے۔ wetten.overheid.nl. Law & More اداروں کو Wwft تعمیل اور نگرانی کی تحقیقات کے بارے میں مشورہ دیتا ہے، اور منی لانڈرنگ کے معاملات میں کمپنیوں اور افراد کا دفاع کرتا ہے۔

یقین نہیں ہے کہ آپ کہاں کھڑے ہیں؟ ہمیں اپنے حالات کے بارے میں بتائیں۔ ہم آپ کو ایک کام کے دن کے اندر آپ کے اختیارات سے آگاہ کریں گے۔

کس طرح Law & More اس کے ساتھ آپ کی مدد کر سکتے ہیں ہماری پر وضاحت کی گئی ہے مجرم وکیل صفحہ.