تعارف

ہمارے تیزی سے ترقی پذیر معاشرے میں، کریپٹو کرنسی تیزی سے مقبول ہوتی جا رہی ہے۔ فی الحال، کریپٹو کرنسی کی بہت سی قسمیں ہیں، جیسے کہ بٹ کوائن، ایتھرئم، اور لائٹ کوائن۔ کریپٹو کرنسیز خصوصی طور پر ڈیجیٹل ہیں، اور بلاک چین ٹیکنالوجی کا استعمال کرکے کرنسیوں اور ٹیکنالوجی کو محفوظ رکھا جاتا ہے۔ یہ ٹیکنالوجی ہر لین دین کا محفوظ ریکارڈ ایک جگہ پر رکھتی ہے۔ کوئی بھی بلاکچین کو کنٹرول نہیں کرتا ہے کیونکہ یہ زنجیریں ہر اس کمپیوٹر پر وکندریقرت ہوتی ہیں جس کے پاس کرپٹو کرنسی والیٹ ہے۔

بلاک چین ٹیکنالوجی کرپٹو کرنسی استعمال کرنے والوں کے لیے گمنامی بھی فراہم کرتی ہے۔ کنٹرول کی کمی اور صارفین کی گمنامی ان کاروباری افراد کے لیے کچھ خطرات لاحق ہو سکتی ہے جو اپنی کمپنی میں کریپٹو کرنسی استعمال کرنا چاہتے ہیں۔ یہ مضمون ہمارے پچھلے مضمون کا تسلسل ہے، 'cryptocurrency: ایک انقلابی ٹیکنالوجی کے قانونی پہلوؤں'. جبکہ اس پچھلے آرٹیکل نے بنیادی طور پر کریپٹوکرنسی کے عمومی قانونی پہلوؤں سے رجوع کیا ہے ، اس مضمون میں کاروباری مالکان کو جو خطرہ لاحق ہیں اس پر توجہ مرکوز کی گئی ہے جب کریپٹوکرنسی اور تعمیل کی اہمیت سے نمٹنے کے لئے۔

منی لانڈرنگ کے شبہ کا خطرہ

جبکہ cryptocurrency مقبولیت حاصل کرتا ہے ، یہ ابھی تک نیدرلینڈز اور بقیہ یورپ میں غیر منظم ہے۔ اراکین پارلیمنٹ تفصیلی ضابطوں پر عمل درآمد کرنے پر کام کر رہے ہیں ، لیکن یہ ایک طویل عمل ہوگا۔ تاہم ، ڈچ قومی عدالتیں پہلے ہی cryptocurrency سے متعلق مقدمات میں متعدد فیصلے منظور کرچکی ہیں۔ اگرچہ کچھ فیصلوں میں cryptocurrency کی قانونی حیثیت سے متعلق ہے ، زیادہ تر مقدمات فوجداری کے میدان میں تھے۔ منی لانڈرنگ نے ان فیصلوں میں بڑا حصہ لیا۔

منی لانڈرنگ ایک ایسا پہلو ہے جس پر غور کیا جانا چاہیے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ آپ کی تنظیم ڈچ کریمنل کوڈ کے دائرہ کار میں نہیں آتی ہے۔ ڈچ مجرم کے تحت منی لانڈرنگ قابل سزا فعل ہے۔ قانون. یہ ڈچ کریمنل کوڈ کے آرٹیکل 420bis، 420ter اور 420 میں قائم ہے۔ منی لانڈرنگ اس وقت ثابت ہوتی ہے جب کوئی شخص کسی خاص چیز کی اصل نوعیت، اصلیت، بیگانگی یا نقل مکانی کو چھپاتا ہے، یا اس بات کو چھپاتا ہے کہ بھلائی کا فائدہ اٹھانے والا یا ہولڈر کون ہے اور اس بات سے آگاہ ہو کہ اچھائی مجرمانہ سرگرمیوں سے حاصل ہوتی ہے۔

یہاں تک کہ جب کوئی شخص واضح طور پر اس حقیقت سے واقف نہیں تھا کہ اچھی چیز مجرمانہ سرگرمیوں سے حاصل ہوتی ہے لیکن وہ معقول طور پر یہ فرض کر سکتا تھا کہ ایسا ہی ہے، وہ منی لانڈرنگ کا مجرم پایا جا سکتا ہے۔ یہ کارروائیاں چار سال تک قید (مجرمانہ اصل سے آگاہ ہونے کی وجہ سے)، ایک سال تک قید (مناسب مفروضہ رکھنے کی بناء پر) یا 67.000 یورو تک کے جرمانے کے ساتھ قابل سزا ہیں۔ یہ ڈچ کریمنل کوڈ کے آرٹیکل 23 میں قائم ہے۔ منی لانڈرنگ کی عادت ڈالنے والے کو چھ سال تک قید بھی ہو سکتی ہے۔

ذیل میں چند مثالوں کی تائید کی گئی ہے جس میں ڈچ عدالتوں نے cryptocurrency کے استعمال کے بارے میں منظور کیا:

• ایک معاملہ تھا جس میں ایک شخص پر منی لانڈرنگ کا الزام عائد کیا گیا تھا۔ اسے پیسے موصول ہوئے جو بٹ کوائنز کو فیٹ پیسہ میں تبدیل کرکے حاصل کیا گیا تھا۔ یہ بٹ کوائن ڈارک ویب کے ذریعے حاصل کیے گئے تھے ، جس پر صارفین کے آئی پی ایڈریس چھپائے ہوئے ہیں۔ تحقیقات سے معلوم ہوا کہ تاریک ویب غیر قانونی سامان کی تجارت کے ل almost تقریبا exclusive خصوصی طور پر استعمال ہوتی ہے ، جس کی قیمت بٹ کوائنز سے دی جاتی ہے۔ لہذا ، عدالت نے فرض کیا کہ ڈارک ویب کے ذریعے حاصل کردہ بٹ کوائنز ایک مجرمانہ اصل کے ہیں۔ عدالت نے بتایا کہ ملزم نے رقم وصول کی جو کسی مجرمانہ اصل کے بٹ کوائنز کو فئیےٹ منی میں تبدیل کرکے حاصل کی گئی تھی۔ ملزم کو معلوم تھا کہ بٹ کوائنز اکثر مجرمانہ ہوتے ہیں۔ پھر بھی ، اس نے حاصل کردہ فایٹ پیس کی اصل کی تحقیقات نہیں کی۔ لہذا ، اس نے جان بوجھ کر اس اہم موقع کو قبول کیا ہے کہ جو رقم اس نے وصول کی وہ غیر قانونی سرگرمیوں کے ذریعہ حاصل کی گئی تھی۔ اسے منی لانڈرنگ کے الزام میں سزا سنائی گئی تھی۔ [1]
• اس معاملے میں ، مالیاتی معلومات اور تفتیشی سروس (ڈچ میں: FIOD) نے بٹ کوائن کے تاجروں پر تفتیش شروع کردی۔ ملزم نے ، اس معاملے میں ، تاجروں کو بٹ کوائن مہیا کیا اور انہیں فیاٹ منی میں تبدیل کردیا۔ ملزم نے ایک آن لائن پرس استعمال کیا جس پر متعدد مقدار میں بٹ کوائنز جمع کیے گئے تھے ، جو تاریک ویب سے اخذ کیا گیا ہے۔ جیسا کہ مذکورہ بالا معاملہ میں ذکر کیا گیا ہے ، یہ بٹ کوائنز غیرقانونی اصل کے بارے میں سمجھے جاتے ہیں۔ ملزم نے بٹ کوائنز کی اصل کے بارے میں وضاحت فراہم کرنے سے انکار کردیا۔ عدالت نے بتایا کہ ملزم کو بٹ کوائن کی غیر قانونی اصل سے بخوبی واقف تھا کیونکہ وہ تاجروں کے پاس گیا تھا جو اپنے مؤکلوں کی شناخت ظاہر کرنے کی ضمانت نہیں دیتا ہے اور اس سروس کے لئے ایک ہائی کمیشن کا مطالبہ کرتا ہے۔ لہذا ، عدالت نے بتایا کہ مشتبہ شخص کی نیت فرض کی جاسکتی ہے۔ اسے منی لانڈرنگ کے الزام میں سزا سنائی گئی تھی۔ [2]
• اگلا معاملہ ڈچ بینک ، ING سے متعلق ہے۔ آئی این جی نے بٹ کوائن تاجر کے ساتھ بینکنگ معاہدہ کیا۔ ایک بینک کی حیثیت سے ، آئی این جی کی نگرانی اور تفتیش کی کچھ پابندیاں ہیں۔ انہوں نے دریافت کیا کہ ان کے مؤکل نے تیسری پارٹیوں کے لئے بٹ کوائنز خریدنے کے لئے نقد رقم استعمال کی۔ آئی این جی نے اپنا رشتہ ختم کردیا کیونکہ نقد رقم میں ادائیگیوں کی اصلیت کی جانچ نہیں کی جاسکتی ہے اور یہ رقم غیر قانونی سرگرمیوں کے ذریعہ حاصل کی جاسکتی ہے۔ آئی این جی نے محسوس کیا کہ اب وہ اپنی کے وائی سی ذمہ داریوں کو نبھانے کے اہل نہیں ہیں کیونکہ وہ اس بات کی ضمانت نہیں دے سکتے ہیں کہ ان کے اکاؤنٹس منی لانڈرنگ اور سالمیت سے متعلق خطرات سے بچنے کے لئے استعمال نہیں ہوئے ہیں۔ عدالت نے کہا کہ آئی این جی کا مؤکل نقد رقم قانونی حیثیت سے ثابت کرنے میں ناکافی تھا۔ لہذا ، آئی این جی کو بینکاری تعلقات کو ختم کرنے کی اجازت دی گئی۔ [3]

ان فیصلوں سے پتہ چلتا ہے کہ جب تعمیل کی بات کی جاتی ہے تو cryptocurrency کے ساتھ کام کرنا ایک خطرہ لاحق ہوسکتا ہے۔ جب cryptocurrency کی اصل معلوم نہیں ہوسکتی ہے ، اور کرنسی ڈارک ویب سے نکل سکتی ہے تو ، منی لانڈرنگ کا شبہ آسانی سے پیدا ہوسکتا ہے۔

تعمیل

چونکہ cryptocurrency ابھی تک ریگولیٹ نہیں ہے اور لین دین میں گمنامی کو یقینی بنایا گیا ہے، یہ مجرمانہ سرگرمیوں کے لیے استعمال ہونے والا ادائیگی کا ایک پرکشش ذریعہ ہے۔ لہذا، نیدرلینڈز میں cryptocurrency کا کچھ منفی مفہوم ہے۔ یہ اس حقیقت میں بھی دکھایا گیا ہے کہ ڈچ فنانشل سروسز اینڈ مارکیٹس اتھارٹی کرپٹو کرنسیوں میں تجارت کے خلاف مشورہ دیتی ہے۔ ان کا کہنا ہے کہ کریپٹو کرنسیوں کے استعمال سے معاشی جرائم کے حوالے سے خطرات لاحق ہوتے ہیں، کیونکہ منی لانڈرنگ، دھوکہ دہی، دھوکہ دہی اور ہیرا پھیری آسانی سے پیدا ہو سکتی ہے۔

[4] اس کا مطلب ہے کہ cryptocurrency کے ساتھ کام کرتے وقت آپ کو تعمیل کے بارے میں بہت درست ہونا چاہیے۔ آپ کو یہ ظاہر کرنے کے قابل ہونا ہوگا کہ آپ کو جو کریپٹو کرنسی موصول ہوتی ہے وہ غیر قانونی سرگرمیوں کے ذریعے حاصل نہیں کی جاتی ہے۔ آپ کو یہ ثابت کرنے کے قابل ہونا ہوگا کہ آپ نے موصول ہونے والی کریپٹو کرنسی کی اصلیت کے بارے میں واقعی تحقیق کی ہے۔ یہ ان لوگوں کے لیے مشکل ثابت ہو سکتا ہے جو کریپٹو کرنسی استعمال کرتے ہیں اکثر ناقابل شناخت ہوتے ہیں۔ اکثر، جب ڈچ عدالت کا cryptocurrency سے متعلق کوئی فیصلہ ہوتا ہے، تو یہ مجرمانہ دائرہ کار میں ہوتا ہے۔

اس وقت، حکام کرپٹو کرنسیوں میں تجارت کی سرگرمی سے نگرانی نہیں کرتے ہیں۔ تاہم، cryptocurrency پر ان کی توجہ ہے۔ لہذا، جب کسی کمپنی کا cryptocurrency کے ساتھ تعلق ہوتا ہے، تو حکام اضافی چوکس رہیں گے۔ حکام شاید یہ جاننا چاہیں گے کہ کرپٹو کرنسی کیسے حاصل کی جاتی ہے اور کرنسی کی اصل کیا ہے۔ اگر آپ ان سوالوں کا صحیح جواب نہیں دے سکتے تو منی لانڈرنگ یا دیگر مجرمانہ جرائم کا شبہ پیدا ہو سکتا ہے اور آپ کی تنظیم سے متعلق تحقیقات شروع کی جا سکتی ہیں۔

کریپٹوکرنسی کا ضابطہ

جیسا کہ اوپر بتایا گیا ہے، کریپٹو کرنسی ابھی تک ریگولیٹ نہیں ہے۔ تاہم، کرپٹو کرنسیوں کی تجارت اور استعمال کو ممکنہ طور پر سختی سے کنٹرول کیا جائے گا، مجرمانہ اور مالی خطرات کی وجہ سے cryptocurrency entails. کریپٹو کرنسی کا ضابطہ پوری دنیا میں بات چیت کا موضوع ہے۔ بین الاقوامی مالیاتی فنڈ (اقوام متحدہ کی ایک تنظیم جو عالمی مالیاتی تعاون پر کام کرتی ہے، مالیاتی استحکام کو محفوظ بنانے اور بین الاقوامی تجارت کو آسان بنانے کے لیے) کرپٹو کرنسیوں پر عالمی ہم آہنگی کا مطالبہ کر رہی ہے جیسا کہ اس نے مالی اور مجرمانہ خطرات دونوں کے لیے خبردار کیا ہے۔

[5] یورپی یونین اس بات پر بحث کر رہی ہے کہ آیا کرپٹو کرنسیوں کو ریگولیٹ کیا جائے یا ان کی نگرانی کی جائے، حالانکہ انہوں نے ابھی تک مخصوص قانون سازی نہیں کی ہے۔ مزید برآں، کریپٹو کرنسی کا ضابطہ کئی انفرادی ممالک، جیسے چین، جنوبی کوریا اور روس میں بحث کا موضوع ہے۔ یہ ممالک کرپٹو کرنسیوں سے متعلق قوانین قائم کرنے کے لیے اقدامات کر رہے ہیں یا کرنا چاہتے ہیں۔ نیدرلینڈز میں، فنانشل سروسز اینڈ مارکیٹس اتھارٹی نے نشاندہی کی ہے کہ سرمایہ کاری کرنے والی فرموں کی دیکھ بھال کا عمومی فرض ہے جب وہ نیدرلینڈز میں خوردہ سرمایہ کاروں کو بٹ کوائن فیوچر پیش کرتے ہیں۔

اس میں یہ شامل ہے کہ ان سرمایہ کاری فرموں کو اپنے گاہکوں کے مفاد کا پیشہ ورانہ، منصفانہ اور ایماندارانہ طریقے سے خیال رکھنا چاہیے۔[6] کریپٹو کرنسی کے ضابطے پر عالمی بحث سے پتہ چلتا ہے کہ بہت سی تنظیمیں کم از کم کسی قسم کی قانون سازی کو ضروری سمجھتی ہیں۔

نتیجہ

یہ کہنا محفوظ ہے کہ cryptocurrency عروج پر ہے۔ تاہم، لوگ یہ بھول جاتے ہیں کہ ان کرنسیوں کی تجارت اور استعمال سے بعض خطرات بھی لاحق ہو سکتے ہیں۔ اس سے پہلے کہ آپ اسے جان لیں، کریپٹو کرنسی کے ساتھ کام کرتے وقت آپ ڈچ کریمنل کوڈ کے دائرہ کار میں آ سکتے ہیں۔ یہ کرنسیاں اکثر مجرمانہ سرگرمیوں، خاص طور پر منی لانڈرنگ سے منسلک ہوتی ہیں۔ اس لیے تعمیل ان کمپنیوں کے لیے بہت اہم ہے جو مجرمانہ جرائم کے لیے قانونی کارروائی نہیں کرنا چاہتیں۔

کرپٹو کرنسیوں کی اصلیت کا علم اس میں بہت بڑا کردار ادا کرتا ہے۔ چونکہ cryptocurrency کا کسی حد تک منفی مفہوم ہے، اس لیے ممالک اور تنظیمیں اس بات پر بحث کر رہی ہیں کہ آیا cryptocurrency سے متعلق ضابطے قائم کیے جائیں یا نہیں۔ اگرچہ کچھ ممالک پہلے ہی ریگولیشن کی طرف قدم اٹھا چکے ہیں، لیکن دنیا بھر میں ریگولیشن حاصل ہونے میں ابھی کچھ وقت لگ سکتا ہے۔ اس لیے کمپنیوں کے لیے یہ بہت اہمیت کا حامل ہے کہ وہ cryptocurrency کے ساتھ کام کرتے وقت محتاط رہیں اور تعمیل پر توجہ دینا یقینی بنائیں۔

رابطہ کریں

اگر اس مضمون کو پڑھنے کے بعد آپ کے کوئی سوالات یا تبصرے ہیں، تو براہ کرم بلا جھجک روبی وین کرسبرگن سے رابطہ کریں، ایک وکیل Law & More کی طرف سے [ای میل محفوظ]، یا ٹام میویس، ایک اٹارنی اٹ لا Law & More کی طرف سے [ای میل محفوظ]، یا +31 (0)40-3690680 پر کال کریں۔

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] آٹورائٹیٹ فنانسیئل مارکٹن ، 'رییل کریپٹوکرنسیس ، https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies۔

[5] رپورٹ کریں فنٹیک اور مالی خدمات: ابتدائی تحفظات، بین الاقوامی مالیاتی فنڈ 2017۔

[6] آٹورائٹ فائنانسیول مارکٹن ، 'بٹ کوائن فیوچر: اے ایف ایم آپ' ، https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht۔