گردن میں افسر شاہی کے درد کو "تعمیل" کہا جاتا ہے

تعارف

ڈچ اینٹی منی لانڈرنگ اینڈ اینٹی ٹیررسٹ فنانسنگ ایکٹ (Wwft) کے متعارف ہونے اور اس کے بعد سے اس ایکٹ میں جو تبدیلیاں کی گئی ہیں ان سے نگرانی کا ایک نیا دور آیا۔ جیسا کہ نام سے ظاہر ہے، Wwft کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی معاونت سے نمٹنے کی کوشش میں متعارف کرایا گیا تھا۔ نہ صرف مالیاتی ادارے جیسے کہ بینک، سرمایہ کاری کمپنیاں اور انشورنس کمپنیاں، بلکہ اٹارنی، نوٹری، اکاؤنٹنٹ اور بہت سے دوسرے پیشوں کو بھی اس بات کو یقینی بنانا ہوگا کہ وہ ان قوانین کی تعمیل کریں۔

اس عمل کو، بشمول اقدامات کے سیٹ جو کہ ان قواعد کی تعمیل کرنے کے لیے اٹھانے کی ضرورت ہے، کو عام اصطلاح 'تعمیل' کے ساتھ بیان کیا گیا ہے۔ اگر Wwft کے قوانین کی خلاف ورزی کی گئی تو بھاری جرمانہ ہو سکتا ہے۔ پہلی نظر میں، Wwft کی حکومت معقول معلوم ہوتی ہے، کیا یہ حقیقت نہیں تھی کہ Wwft گردن میں ایک حقیقی نوکر شاہی کا درد بن گیا ہے، جو صرف دہشت گردی اور منی لانڈرنگ کرنے والوں سے زیادہ لڑ رہا ہے: کسی کے کاروباری آپریشنز کا ایک موثر انتظام۔

مؤکل کی چھان بین

Wwft کی تعمیل کرنے کے لیے، مذکورہ بالا اداروں کو کلائنٹ کی تفتیش کرنی ہوگی۔ کسی بھی (مقصد) غیر معمولی لین دین کی اطلاع ڈچ فنانشل انٹیلی جنس یونٹ کو دی جانی چاہیے۔ اگر تحقیقات کا نتیجہ درست تفصیلات یا بصیرت فراہم نہیں کرتا ہے یا تحقیقات ان سرگرمیوں کی طرف اشارہ کرتی ہیں جو غیر قانونی ہیں یا Wwft کے تحت اعلی خطرے کے زمرے میں آتی ہیں، تو ادارے کو اپنی خدمات سے انکار کرنا چاہیے۔ کلائنٹ کی تفتیش جس کی ضرورت ہے وہ کافی وسیع ہے اور Wwft کو پڑھنے والا کوئی بھی شخص طویل جملوں، پیچیدہ شقوں اور پیچیدہ حوالوں کے چکر میں الجھ جائے گا۔

اور یہ صرف ایکٹ ہے۔ اس کے علاوہ، زیادہ تر Wwft-سپروائزرز نے اپنا پیچیدہ Wwft-دستی جاری کیا۔ بالآخر، نہ صرف ہر کلائنٹ کی شناخت، کوئی بھی فطری یا قانونی شخص ہونے کے ناطے جس کے ساتھ کاروباری تعلق قائم ہو یا جس کی جانب سے کوئی لین دین کیا جائے، بلکہ حتمی فائدہ اٹھانے والے مالک (مالک) کی شناخت بھی۔ UBO)، ممکنہ سیاسی طور پر بے نقاب افراد (PEPs) اور کلائنٹ کے نمائندوں کو قائم کرنے اور بعد میں تصدیق کرنے کی ضرورت ہے۔

اصطلاحات "UBO" اور "PEP" کی قانونی تعریفیں لامحدود طور پر وسیع ہیں، لیکن ذیل میں آتی ہیں۔ جیسا کہ UBO ہر ایک قدرتی فرد کو اہل بنائے گا جو براہ راست یا بالواسطہ طور پر کسی کمپنی کے 25% سے زیادہ (حصص) کا حصہ رکھتا ہے، نہ کہ اسٹاک مارکیٹ میں درج کمپنی۔ PEP، مختصراً، وہ شخص ہوتا ہے جو ایک نمایاں عوامی تقریب میں کام کرتا ہے۔ کلائنٹ کی تفتیش کی اصل حد کا انحصار ادارے کی طرف سے صورت حال سے متعلق خطرے کی تشخیص پر ہوگا۔ تفتیش تین ذائقوں میں آتی ہے: معیاری تفتیش، آسان تفتیش اور تیز تفتیش۔

مذکورہ بالا تمام افراد اور اداروں کی شناخت قائم کرنے اور ان کی تصدیق کرنے کے لیے، تفتیش کی قسم کے لحاظ سے دستاویزات کی ایک حد کی ضرورت ہے یا ہو سکتی ہے۔ ممکنہ مطلوبہ دستاویزات پر ایک نظر درج ذیل غیر مکمل گنتی کے نتیجے میں: پاسپورٹ یا دیگر شناختی کارڈز کی کاپیاں، چیمبر آف کامرس سے اقتباسات، ایسوسی ایشن کے مضامین، شیئر ہولڈرز کے رجسٹر اور کمپنی کے ڈھانچے کا جائزہ۔ ایک تیز تحقیقات کی صورت میں، مزید دستاویزات کی ضرورت ہو سکتی ہے جیسے توانائی کے بلوں کی کاپیاں، ملازمت کے معاہدے، تنخواہ کی تفصیلات اور بینک اسٹیٹمنٹ۔

مذکورہ بالا نتائج کلائنٹ سے توجہ ہٹانے اور خدمات کی اصل فراہمی، ایک بہت بڑی بیوروکریٹک پریشانی، بڑھتے ہوئے اخراجات، وقت کا ضیاع، اس وقت کے ضیاع کی وجہ سے اضافی ملازمین کی خدمات حاصل کرنے کی ممکنہ ضرورت، اہلکاروں کو تعلیم دینے کی ذمہ داری کے نتیجے میں۔ Wwft کے اصولوں پر، مشتعل کلائنٹس، اور سب سے بڑھ کر غلطیوں کے خوف سے، جیسا کہ، آخری لیکن کم از کم، Wwft نے بہت زیادہ ذمہ داری ڈالنے کا انتخاب کیا۔ کھلے اصولوں کے ساتھ کام کرکے خود کمپنیوں کے ساتھ ہر مخصوص صورتحال کا جائزہ لینا۔

ردعمل: نظریہ میں

عدم تعمیل کے متعدد ممکنہ نتائج سامنے آتے ہیں۔ سب سے پہلے، جب کوئی ادارہ کسی (مقصد) غیر معمولی لین دین کی اطلاع دینے میں ناکام ہو جاتا ہے، تو ادارہ ڈچ (مجرمانہ) کے تحت معاشی جرم کا مجرم ہے۔ قانون. جب بات کلائنٹ کی تفتیش پر آتی ہے تو کچھ تقاضے ہوتے ہیں۔ ادارے کو سب سے پہلے تحقیقات کرنے کے قابل ہونا چاہیے۔ دوم، ادارے کے ملازمین کو ایک غیر معمولی لین دین کو پہچاننے کے قابل ہونا چاہیے۔ اگر کوئی ادارہ Wwft کے قواعد کی تعمیل کرنے میں ناکام رہتا ہے تو، Wwft کی طرف سے نامزد کردہ نگران حکام میں سے ایک اضافی جرمانہ جاری کر سکتا ہے۔

اتھارٹی ایک انتظامی جرمانہ بھی جاری کر سکتی ہے، عام طور پر جرم کی قسم کے لحاظ سے زیادہ سے زیادہ € 10.000 اور € 4.000.000 کے درمیان فرق ہوتا ہے۔ تاہم، ڈبلیو ڈبلیو ایف ٹی واحد ایکٹ نہیں ہے جو جرمانے اور جرمانے فراہم کرتا ہے، جیسا کہ سینکشنز ایکٹ ('سینکٹیویٹ') کو بھی فراموش نہیں کیا جا سکتا ہے۔ بین الاقوامی پابندیوں کے نفاذ کے لیے پابندیوں کا ایکٹ اپنایا گیا تھا۔ پابندیوں کا مقصد ممالک، تنظیموں اور افراد کے بعض اقدامات کا تدارک کرنا ہے جو مثال کے طور پر بین الاقوامی قانون یا انسانی حقوق کی خلاف ورزی کرتے ہیں۔ پابندیوں کے طور پر، کوئی بھی مخصوص افراد کے لیے ہتھیاروں کی پابندی، مالی پابندیوں اور سفری پابندیوں کے بارے میں سوچ سکتا ہے۔

اس حد تک، منظوری کی فہرستیں بنائی گئی ہیں جن پر ایسے افراد یا تنظیمیں آویزاں ہیں جو (ممکنہ طور پر) دہشت گردی سے جڑے ہوئے ہیں۔ پابندیوں کے ایکٹ کے تحت، مالیاتی اداروں کو اس بات کو یقینی بنانے کے لیے انتظامی اور کنٹرول کے اقدامات کرنے ہوتے ہیں کہ وہ منظوری کے قوانین کی تعمیل کرتے ہیں، اس میں ناکامی پر کوئی اقتصادی جرم کا ارتکاب کرتا ہے۔ نیز اس صورت میں، ایک اضافی جرمانہ یا انتظامی جرمانہ جاری کیا جا سکتا ہے۔

تھیوری حقیقت بن رہا ہے؟

بین الاقوامی رپورٹوں میں نشاندہی کی گئی ہے کہ نیدرلینڈز دہشت گردی اور منی لانڈرنگ کے خلاف جنگ میں کافی اچھا کام کر رہے ہیں۔ تو، عدم تعمیل کی صورت میں اصل میں عائد پابندیوں کے لحاظ سے اس کا کیا مطلب ہے؟ اب تک، زیادہ تر اٹارنی واضح طور پر چلنے میں کامیاب ہو چکے ہیں اور سزاؤں کو بڑی حد تک وارننگ یا (مشروط) معطلی کی شکل دی گئی تھی۔ زیادہ تر نوٹریوں اور کھاتہ داروں کا بھی یہی حال رہا ہے۔ تاہم، اب تک ہر کوئی اتنا خوش قسمت نہیں رہا ہے۔ UBO کی شناخت کا اندراج اور تصدیق نہ کرنے کی وجہ سے پہلے ہی ایک کمپنی کو € 1,500 کا جرمانہ ہو چکا ہے۔

ایک ٹیکس کنسلٹنٹ کو € 20,000 کا جرمانہ موصول ہوا، جس میں سے € 10,000 کی رقم مشروط تھی، جان بوجھ کر غیر معمولی لین دین کی اطلاع نہ دینے پر۔ یہ پہلے ہی ہو چکا ہے کہ ایک اٹارنی اور ایک نوٹری کو ان کے دفتر سے ہٹا دیا گیا ہے۔ تاہم، یہ بھاری پابندیاں زیادہ تر Wwft کی جان بوجھ کر خلاف ورزی کا نتیجہ ہیں۔ بہر حال، حقیقتاً چھوٹے جرمانے، وارننگ یا معطلی کا مطلب یہ نہیں ہے کہ کسی پابندی کا اتنا بھاری تجربہ نہیں کیا گیا ہے۔ آخرکار، پابندیوں کو عام کیا جا سکتا ہے، جس سے "نام دینے اور شرمانے" کا کلچر بنایا جا سکتا ہے، جو یقیناً کاروبار کے لیے اچھا نہیں ہوگا۔

نتیجہ

Wwft قواعد کا ایک ناگزیر لیکن پیچیدہ سیٹ ثابت ہوا ہے۔ خاص طور پر کلائنٹ کی تفتیش میں کچھ کام کرنا پڑتا ہے ، جس میں زیادہ تر توجہ اصل کاروبار سے دور ہوجاتی ہے اور - سب سے اہم بات یہ ہے کہ - مؤکل ، وقت اور پیسے کا خسارہ اور آخری جگہ پر مایوس کلائنٹ کا نہیں۔ اب تک ، جرمانے بہت اونچائیوں تک پہنچنے کے امکان کے باوجود ، جرمانے کم رکھے گئے ہیں۔ نام بندی اور شرمناک بات ، تاہم ، یہ بھی ایک عنصر ہے جو یقینی طور پر ایک بڑا کردار ادا کرنے کے قابل ہے۔ بہر حال ، ایسا لگتا ہے جیسے WWft اپنے اہداف کو حاصل کررہا ہے ، حالانکہ تعمیل کا راستہ رکاوٹوں ، کاغذی کارروائیوں کے پہاڑوں ، خوفناک انتقام اور انتباہی شاٹس سے بھرا ہوا ہے۔

آخر

اس مضمون کو پڑھنے کے بعد اگر آپ کے پاس مزید کوئی سوالات یا تبصرے ہیں تو بلا جھجھک مسٹر سے رابطہ کریں۔ روبی وین کرسبرگن، اٹارنی اٹ لا Law & More کی طرف سے [ای میل محفوظ] یا مسٹر ٹام میوس، اٹارنی اٹ لا Law & More کی طرف سے [ای میل محفوظ] یا ہمیں +31 (0)40-3690680 پر کال کریں۔