1. تعارف
20 مئی ، 2015 کو یورپی پارلیمنٹ نے اینٹی منی لانڈرنگ کی چوتھی ہدایت کو اپنایا۔ اس ہدایت کی بنیاد پر ، ہر ممبر ریاست یو بی او رجسٹر قائم کرنے کا پابند ہے۔ کسی کمپنی کے تمام یو بی او کو رجسٹر میں شامل کیا جانا چاہئے۔ چونکہ یو بی او ہر قدرتی فرد کو اہل بنائے گا جو براہ راست یا بالواسطہ طور پر کسی کمپنی کے (حصص) مفادات کا 25 فیصد سے زیادہ حصص رکھتا ہے ، اسٹاک مارکیٹ میں درج کمپنی نہیں ہے۔ UBO (s) کو قائم کرنے میں ناکامی کی صورت میں ، آخری آپشن یہ ہوسکتا ہے کہ کسی کمپنی کے اعلی منیجنگ اہلکاروں میں سے کسی قدرتی فرد کو UBO سمجھا جائے۔ نیدرلینڈ میں ، یو بی او رجسٹر کو 26 جون 2017 سے پہلے شامل کرلیا جائے گا۔ توقع ہے کہ یہ رجسٹر ڈچ اور یورپی کاروباری ماحول کے لئے بہت سارے نتائج لے کر آئے گا۔ جب کوئی ناخوشگوار حیرت زدہ ہونا نہیں چاہتا ہے تو ، آنے والی تبدیلیوں کا واضح امیج ضروری ہوگا۔ لہذا ، یہ مضمون اس کی خصوصیات اور اس کے مضمرات کا تجزیہ کرکے یو بی او رجسٹر کے تصور کو واضح کرنے کی کوشش کرے گا۔
2. ایک یورپی تصور
اینٹی منی لانڈرنگ کا چوتھا ہدایت یورپی بنانے کا ایک مصنوعہ ہے۔ اس ہدایت کو متعارف کروانے کے پیچھے یہ خیال ہے کہ یورپ منی لانڈرنگ کرنے والوں اور دہشت گردوں کے مالی اعانت کاروں کو موجودہ مجرمانہ نقل و حرکت اور اپنے مجرمانہ مقاصد کے لئے مالی خدمات کی فراہمی کی آزادی کو استعمال کرنے سے روکنا چاہتا ہے۔ اس کے مطابق تمام UBO کی شناخت قائم کرنے کی خواہش ہے ، کافی حد تک اختیار والے افراد کی حیثیت سے۔ یو بی او رجسٹر اپنے مقصد کے حصول میں چوتھی انسداد منی لانڈرنگ ہدایت کے ذریعہ لائے جانے والی تبدیلیوں کا صرف ایک حصہ تشکیل دیتا ہے۔
جیسا کہ ذکر کیا گیا ہے ، ہدایت کو 26 جون 2017 سے پہلے نافذ کیا جانا چاہئے۔ یو بی او رجسٹر کے موضوع پر ، ہدایت ایک واضح فریم ورک کی خاکہ پیش کرتی ہے۔ ہدایت کار رکن ممالک کو قانون سازی کے دائرہ کار میں زیادہ سے زیادہ قانونی اداروں کو لانے کے پابند ہے۔ ہدایت کے مطابق ، تین طرح کے حکام کے پاس کسی بھی معاملے میں یو بی او ڈیٹا تک رسائی ہونی چاہئے: مجاز اتھارٹی (بشمول نگران حکام) اور تمام مالیاتی انٹیلی جنس یونٹ ، واجب الادا حکام (مالیاتی اداروں ، کریڈٹ اداروں ، آڈیٹرز ، نوٹریوں ، دلالوں سمیت) اور جوا خدمات فراہم کرنے والے) اور تمام افراد یا تنظیمیں جو جائز مفاد کا مظاہرہ کرسکیں۔ تاہم ، ممبر ممالک مکمل طور پر عوامی رجسٹر کا انتخاب کرنے کے لئے آزاد ہیں۔ "مجاز حکام" کی اصطلاح کی مزید ہدایت میں وضاحت نہیں کی گئی ہے۔ اسی وجہ سے ، یورپی کمیشن نے 5 جولائی ، 2016 کی ہدایت میں اس کی تجویز کردہ ترمیم میں وضاحت طلب کی۔
معلومات کی کم سے کم مقدار جو رجسٹر میں شامل ہونی چاہ. وہ مندرجہ ذیل ہے: مکمل نام ، پیدائش کا مہینہ ، سال پیدائش ، قومیت ، رہائش کا ملک اور یو بی او کے زیر انتظام معاشی مفاد کی نوعیت اور حد۔ مزید برآں ، اصطلاح "یو بی او" کی تعریف بہت وسیع ہے۔ اس اصطلاح میں نہ صرف 25 or یا اس سے زیادہ کا براہ راست کنٹرول (ملکیت کی بنیاد پر) ، بلکہ 25٪ سے زیادہ کا بالواسطہ کنٹرول بھی شامل ہے۔ بالواسطہ کنٹرول کا مطلب ہے ملکیت کے علاوہ کسی بھی طرح سے کنٹرول۔ یہ کنٹرول حصص یافتگان کے معاہدے میں قابو پانے کے معیار ، کسی کمپنی پر دور رس اثرات مرتب کرنے کی صلاحیت یا مثال کے طور پر ، ڈائریکٹرز کی تقرری کی صلاحیت پر مبنی ہوسکتا ہے۔
3. نیدرلینڈ میں اندراج
یو بی او رجسٹر پر قانون سازی کے نفاذ کے لئے ہالینڈ کے فریم ورک کا بڑے پیمانے پر 10 فروری ، 2016 کو وزیر ڈجسالبلوئم کو لکھے گئے خط میں خاکہ پیش کیا گیا ہے۔ اندراج کے تقاضے میں شامل اداروں کے بارے میں ، یہ خط اشارہ کرتا ہے کہ موجودہ ڈچ کی موجودہ اقسام میں سے کوئی بھی واحد ملکیت اور تمام عوامی اداروں کے علاوہ ، ادارے غیر اچھے رہیں گے۔ لسٹڈ کمپنیاں بھی خارج ہیں۔ یوروپی سطح پر منتخب کردہ بطور اندراجات میں موجود معلومات کے معائنہ کرنے کے حقدار افراد اور حکام کی تین اقسام کے برعکس ، نیدرلینڈ عوامی رجسٹر کا انتخاب کرتے ہیں۔ اس کی وجہ یہ ہے کہ ایک محدود رجسٹری لاگت ، فزیبلٹی اور توثیق کے لحاظ سے نقصانات کا باعث ہے۔ چونکہ رجسٹری پبلک ہوگی ، پرائیویسی کے چار حفاظتی انتظامات یہاں تعمیر کیے جائیں گے:
3.1۔ معلومات کے ہر صارف کا اندراج ہوگا۔
3.2۔ معلومات تک رسائی مفت نہیں دی جاتی ہے۔
3.3۔ خصوصی طور پر نامزد کردہ حکام (حکام جن میں دوسروں کے درمیان ڈچ بینک ، اتھارٹی فنانشل مارکیٹس اور فنانشل سپروائزیشن آفس شامل ہیں) اور ڈچ فنانشل انٹیلیجنس یونٹ کے علاوہ صارفین کو محدود اعداد و شمار تک رسائی حاصل ہوگی۔
3.4۔ اغوا ، بھتہ خوری ، تشدد یا دھمکیوں کے خطرہ کی صورت میں ، ہر صورت خطرے کی جانچ پڑتال ہوگی ، جس میں اس بات کی جانچ کی جائے گی کہ اگر ضروری ہو تو کچھ اعداد و شمار تک رسائی بند کردی جاسکتی ہے۔
خاص طور پر نامزد کردہ حکام اور اے ایف ایم کے علاوہ صارف صرف درج ذیل معلومات تک رسائی حاصل کرسکتے ہیں: نام ، ماہ پیدائش ، قومیت ، رہائشی ملک اور فائدہ مند مالک کے زیرقیادت معاشی مفاد کی نوعیت اور حد تک۔ اس کم سے کم مطلب یہ ہے کہ وہ تمام ادارے جنہیں لازمی طور پر یو بی او تحقیق کرنا پڑتی ہے وہ رجسٹری سے اپنی تمام مطلوبہ معلومات حاصل نہیں کرسکتے ہیں۔ انہیں خود یہ معلومات اکٹھا کرنا ہوگی اور ان کی انتظامیہ میں اس معلومات کو محفوظ کرنا ہوگا۔
اس حقیقت کے پیش نظر کہ نامزد حکام اور ایف آئی یو کا ایک مخصوص تفتیشی اور نگران کردار ہے ، انہیں اضافی اعداد و شمار تک رسائی حاصل ہوگی: (1) دن ، مقام اور پیدائش کا ملک ، (2) پتہ ، (3) شہری خدمات کا نمبر اور / یا غیر ملکی ٹیکس شناختی نمبر (TIN) ، (4) اس نوعیت ، نمبر اور تاریخ اور دستاویز کے اجراء کی جگہ جس کے ذریعہ شناخت کی تصدیق کی گئی تھی یا اس دستاویز کی ایک کاپی اور (5) دستاویزات جو اس بات کی تصدیق کرتی ہیں کہ کسی شخص کی حیثیت کیوں ہے؟ یو بی او کی اور اسی (معاشی) دلچسپی کا سائز۔
توقعات یہ ہیں کہ چیمبر آف کامرس رجسٹر کا انتظام کرے گا۔ کمپنیوں اور قانونی اداروں کے ذریعہ معلومات جمع کروانے کے بعد اعداد و شمار رجسٹر تک پہنچ جائیں گے۔ ہوسکتا ہے کہ یو بی او اس معلومات کو پیش کرنے میں حصہ لینے سے انکار نہ کرے۔ مزید یہ کہ ، واجب الادا حکام بھی ، ایک لحاظ سے ، ان کا نفاذ کرنے کا ایک کام انجام دیں گے: ان کے پاس یہ ذمہ داری عائد ہوتی ہے کہ وہ اپنے پاس موجود تمام معلومات کو رجسٹر تک پہنچائیں ، جو رجسٹر سے مختلف ہیں۔ منی لانڈرنگ ، دہشت گردی کی مالی اعانت اور مالی اور معاشی جرم کی دیگر اقسام کی روک تھام کے شعبے میں ذمہ داریاں سونپنے والے حکام ، ان کے کام کی جسامت پر منحصر ہوں گے ، وہ مستحق ہوں گے یا اعداد و شمار پیش کریں جو رجسٹر سے مختلف ہوں۔ ابھی یہ واضح نہیں ہے کہ یو بی او ڈیٹا (درست) جمع کروانے کے سلسلے میں کون باقاعدہ طور پر نفاذ کے ذمہ دار ہوگا اور کون (ممکنہ طور پر) جرمانے جاری کرنے کا اہل ہوگا۔
4. خامیوں کے بغیر ایک نظام؟
سخت تقاضوں کے باوجود ، UBO قانون سازی ہر پہلو میں واٹر پروف نہیں دکھائی دیتی ہے۔ بہت سے طریقے ہیں جن سے یہ یقینی بن سکتا ہے کہ کوئی یو بی او رجسٹری کے دائرہ کار سے باہر ہو۔
4.1۔ اعتماد کا اعداد و شمار
ٹرسٹ کے اعداد و شمار کے ذریعہ کام کرنے کا کوئی شخص انتخاب کرسکتا ہے۔ ہدایت کے تحت اعتماد کے اعداد و شمار مختلف قواعد کے تحت ہیں۔ اس ہدایت کے لئے اعتماد کے اعدادوشمار کے لئے بھی ایک رجسٹر درکار ہے۔ تاہم ، یہ مخصوص اندراج عوام کے لئے کھلا نہیں ہوگا۔ اس طرح سے ، کسی ٹرسٹ کے پیچھے موجود افراد کی گمنامی کسی حد تک محفوظ رہ جاتی ہے۔ اعتماد کے اعداد و شمار کی مثالیں اینگلو امریکن ٹرسٹ اور کوراؤ ٹرسٹ ہیں۔ بونیر اعتماد کے ساتھ موازنہ کرنے والی شخصیت کو بھی جانتا ہے: ڈی پی ایف۔ یہ ایک خاص قسم کی فاؤنڈیشن ہے ، جو اعتماد کے برعکس ، قانونی شخصیت کا مالک ہے۔ اس پر بی ای ایس قانون سازی ہوتی ہے۔
4.2۔ نشست کی منتقلی
اینٹی منی لانڈرنگ کی چوتھی ہدایت اس کے لاگو ہونے کے بارے میں درج ذیل کا تذکرہ کرتی ہے: "... کمپنیاں اور دیگر قانونی اداروں جو اپنے علاقوں میں قائم ہیں"۔ اس جملے کا مطلب یہ ہے کہ کمپنیاں ، جو رکن ممالک کے علاقے سے باہر قائم ہوتی ہیں ، لیکن بعد میں اپنی کمپنی کی نشست کو رکن ریاست میں منتقل کرتی ہیں ، قانون سازی کے تحت نہیں آتی ہیں۔ مثال کے طور پر ، کوئی مشہور قانونی تصورات جیسے جرسی لمیٹڈ ، بی ای ایس بی وی اور امریکن انکارپوریشن کے بارے میں سوچ سکتا ہے۔ ایک ڈی پی ایف اپنی اصل نشست ہالینڈ میں منتقل کرنے اور ڈی پی ایف کی حیثیت سے سرگرمیوں کو جاری رکھنے کا فیصلہ بھی کرسکتا ہے۔
5. آنے والی تبدیلیاں؟
سوال یہ ہے کہ کیا یورپی یونین یو بی او قانون سازی سے گریز کرنے پر مذکورہ بالا امکانات کو برقرار رکھنا چاہے گی؟ تاہم ، فی الحال کوئی ٹھوس اشارے موجود نہیں ہیں کہ مختصر مدت میں اس نکتے پر تبدیلیاں رونما ہوں گی۔ 5 جولائی کو پیش کردہ اپنی تجویز میں ، یوروپی کمیشن نے ہدایت میں کچھ تبدیلیاں کرنے کی درخواست کی۔ اس تجویز میں مذکورہ بالا سے متعلق تبدیلیاں شامل نہیں تھیں۔ مزید برآں ، یہ ابھی تک واضح نہیں ہے کہ آیا مجوزہ تبدیلیاں دراصل نافذ کی جائیں گی۔ بہر حال ، مجوزہ تبدیلیوں اور اس کے بعد کسی اور موقع پر دوسری تبدیلیاں لانے کے امکان کو بھی مدنظر رکھنا غلط نہیں ہوگا۔ موجودہ طور پر پیش کی جانے والی چار بڑی تبدیلیاں مندرجہ ذیل ہیں۔
5.1۔ کمیشن نے رجسٹری کو مکمل طور پر عام کرنے کی تجویز پیش کی ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ افراد اور تنظیموں کے ذریعہ رسائی کے مقام پر ہدایت کو ایڈجسٹ کیا جائے گا جو جائز مفاد کا مظاہرہ کرسکیں۔ جہاں ان کی رسائی پہلے مذکورہ کم سے کم اعداد و شمار تک ہی محدود ہوسکتی ہے ، اب رجسٹری بھی ان پر مکمل طور پر ظاہر کردی جائے گی۔
5.2۔ کمیشن نے "مجاز اتھارٹی" کی اصطلاح کی وضاحت کی تجویز یہ ہے: ".. وہ عوامی حکام جن سے منی لانڈرنگ یا دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کے لئے نامزد ذمہ داریاں ہوں ، ٹیکس اتھارٹی اور اتھارٹی بھی شامل ہیں جن میں منی لانڈرنگ کی تحقیقات یا قانونی چارہ جوئی کا کام ہے ، متعلقہ پیش گوئی جرم اور دہشت گردوں کی مالی اعانت ، ٹریس اور قبضہ یا انجماد اور مجرمانہ اثاثے ضبط کرنا۔
5.3۔ کمیشن ممبر ممالک کے تمام قومی رجسٹروں کے باہمی ربط کے ذریعے یو بی او کی شناخت کے زیادہ سے زیادہ شفافیت اور بہتر امکان کا مطالبہ کرتا ہے۔
5.4۔ اس کے علاوہ کمیشن نے کچھ معاملات میں ، یو بی او کی شرح کو 25٪ سے کم کرکے 10 فیصد کرنے کی بھی تجویز پیش کی ہے۔ یہ غیر قانونی غیر مالیاتی ادارہ ہونے کی حیثیت سے قانونی اداروں کا معاملہ ہوگا۔ یہ ".. بیچوان تنظیمیں ہیں جن کی معاشی سرگرمی نہیں ہوتی ہے اور وہ فائدہ مند مالکان کو اثاثوں سے دور کرنے کے لئے کام کرتی ہیں"۔
5.5۔ کمیشن تجویز کرتا ہے کہ 26 جون 2017 سے یکم جنوری 1 تک عمل درآمد کی آخری تاریخ میں ردوبدل کیا جائے۔
نتیجہ
عوامی یو بی او رجسٹر متعارف کروانے سے ممبر ممالک میں کاروباری اداروں کے لئے دور رس اثرات مرتب ہوں گے۔ ایسے افراد جو براہ راست یا بالواسطہ طور پر کسی کمپنی کا لسٹڈ کمپنی نہ بننے کے 25 فیصد (حصص) کے مفاد کا زیادہ حصہ رکھتے ہیں ، وہ رازداری کے شعبے میں کافی قربانیاں دینے پر مجبور ہوں گے ، بلیک میل اور اغوا کے خطرے کو بڑھا کر؛ اس حقیقت کے باوجود کہ نیدرلینڈز نے اشارہ کیا ہے کہ وہ ان خطرات کو جتنا ممکن ممکن حد تک کم کرنے کی پوری کوشش کرے گا۔ اس کے علاوہ ، کچھ مثالوں میں ڈیٹا کی جانچ اور منتقلی کے بارے میں زیادہ سے زیادہ ذمہ داریاں موصول ہوں گی جو یو بی او رجسٹر میں موجود ڈیٹا سے مختلف ہیں۔ یو بی او رجسٹر متعارف کروانے کا مطلب یہ ہوسکتا ہے کہ کوئی اعتماد کی شخصیت ، یا رکن ممالک سے باہر قائم ایک قانونی ادارہ کی طرف توجہ مرکوز کرے گا جو اس کی اصل نشست کو رکن ریاست میں منتقل کرسکتا ہے۔ یہ یقینی نہیں ہے کہ آیا یہ ڈھانچے مستقبل میں قابل عمل آپشن رہیں گے۔ چوتھی انی منی لانڈرنگ ہدایت میں حالیہ مجوزہ ترمیم میں ابھی تک اس مقام پر کوئی تبدیلی نہیں ہے۔ نیدرلینڈ میں ، کسی کو بنیادی طور پر قومی رجسٹروں کے باہمی رابطے کی تجویز ، 25٪ ضرورت میں ایک ممکنہ تبدیلی اور جلد عملدرآمد کی ممکنہ تاریخ کو مدنظر رکھنا ہوگا۔