ہالینڈ اور یوکرائن میں انسداد منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی کی مالی اعانت کے اقدامات

تعارف

ہمارے تیزی سے ڈیجیٹلائزنگ معاشرے میں ، منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے سلسلے میں جوکھم بڑھتا جارہا ہے۔ تنظیموں کے لئے ان خطرات سے آگاہ ہونا ضروری ہے۔ تنظیموں کو تعمیل کے ساتھ بہت درست ہونا پڑے گا۔ ہالینڈ میں ، خاص طور پر یہ ان اداروں پر لاگو ہوتا ہے جو ان ذمہ داریوں سے مشروط ہیں جو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت (WWft) کی روک تھام سے متعلق ہالینڈ کے قانون سے ماخوذ ہیں۔ یہ ذمہ داریاں منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کا پتہ لگانے اور ان کا مقابلہ کرنے کے لئے لگائی گئیں ہیں۔ اس قانون سے اخذ کردہ ذمہ داریوں کے بارے میں مزید معلومات کے ل we ، ہم اپنے پچھلے مضمون 'ڈچ قانونی شعبے میں تعمیل' کا حوالہ دیتے ہیں۔ جب مالیاتی ادارے ان ذمہ داریوں کی تعمیل نہیں کرتے ہیں تو اس کے سنگین نتائج برآمد ہوسکتے ہیں۔ اس کا ثبوت ڈچ کمیشن برائے کاروبار اور صنعت کے لئے اپیل کے حالیہ فیصلے میں دکھایا گیا ہے (17 جنوری 2018 ، ای سی ایل آئی: این ایل: سی بی بی: 2018: 6)۔

کاروبار اور صنعت کے لئے اپیل برائے ڈچ کمیشن کا فیصلہ

یہ معاملہ ایک ٹرسٹ کمپنی کا ہے جو قدرتی افراد اور قانونی اداروں کو اعتماد کی خدمات فراہم کرتا ہے۔ ٹرسٹ کمپنی نے اپنی خدمات ایک قدرتی فرد کو فراہم کیں جو یوکرین میں رہائشی املاک کا مالک تھا (شخص اے)۔ ریل اسٹیٹ کی مالیت 10,000,000،40,000،500,000،40,000 تھی۔ ایک شخص قانونی جائداد (ہستی B) کو جائیداد کے پورٹ فولیو کے سرٹیفکیٹ جاری کرتا ہے۔ ہستی B کے حصص یوکرائن کی قومیت (شخص سی) کے نامزد حصص یافتگان کے پاس تھے۔ لہذا ، شخص سی رئیل اسٹیٹ پورٹ فولیو کا حتمی فائدہ اٹھانے والا مالک تھا۔ ایک خاص لمحے پر ، شخص سی نے اپنے حصص دوسرے شخص (شخص ڈی) میں منتقل کردیئے۔ شخص سی کو ان حصص کے بدلے میں کچھ نہیں ملا ، وہ مفت میں ذاتی طور پر ڈی میں منتقل کردیئے گئے۔ پرسن اے نے ٹرسٹ کمپنی کو حصص کی منتقلی کے بارے میں آگاہ کیا اور ٹرسٹ کمپنی نے فرد ڈی کو رئیل اسٹیٹ کا نیا حتمی فائدہ اٹھانے والا مالک مقرر کیا۔ کچھ مہینوں کے بعد ، ٹرسٹ کمپنی نے متعدد لین دین کے بارے میں ڈچ فنانشل انویسٹی گیشن یونٹ کو آگاہ کیا ، جس میں مذکورہ حصص کی منتقلی بھی شامل ہے۔ جب یہ مسئلہ پیدا ہوا۔ شخص ڈی سے شخص ڈی میں حصص کی منتقلی کی اطلاع کے بعد ، ڈچ نیشنل بینک نے ٹرسٹ کمپنی پر XNUMX،XNUMX یورو کا جرمانہ عائد کیا۔ اس کی وجہ WWft کی تعمیل کرنے میں ناکامی تھی۔ ڈچ نیشنل بینک کے مطابق ، ٹرسٹ کمپنی کو شبہ کرنا چاہئے تھا کہ حصص کی منتقلی منی لانڈرنگ یا دہشت گردوں کی مالی اعانت سے متعلق ہوسکتی ہے ، کیونکہ حصص بلا معاوضہ منتقل کیا گیا تھا جبکہ جائداد غیر منقولہ پورٹ فولیو بہت زیادہ مالیت کا تھا۔ لہذا ، ٹرسٹ کمپنی کو چودہ دن کے اندر اس لین دین کی اطلاع دینی چاہئے تھی ، جو ڈبلیو ڈبلیو ایف سے ماخوذ ہے۔ اس جرم کو عام طور پر XNUMX،XNUMX یورو کے جرمانے کی سزا دی جاتی ہے۔ تاہم ، ڈچ نیشنل بینک نے جرم کی حد اور ٹرسٹ کمپنی کے ٹریک ریکارڈ کی وجہ سے اس جرمانے کو XNUMX،XNUMX یورو کی رقم سے کم کردیا ہے۔

ٹرسٹ کمپنی نے اس کیس کو عدالت میں پہنچایا کیونکہ اس کے خیال میں یہ جرمانہ غیر قانونی طور پر عائد کیا گیا تھا۔ ٹرسٹ کمپنی کا مؤقف تھا کہ یہ لین دین لین دین نہیں تھا جیسا کہ WWft میں بیان کیا گیا ہے ، چونکہ یہ سمجھا جاتا ہے کہ یہ شخص A کی جانب سے لین دین نہیں تھا۔ شخص A ، ہستی B اور شخص سی کے درمیان تشکیل یوکرائن کی حکومت کی طرف سے ممکنہ ٹیکس وصولی سے بچنے کے لئے تعمیر کیا گیا تھا۔ اس تعمیر میں شخص اے نے کلیدی کردار ادا کیا۔ مزید برآں ، جائداد غیر منقولہ مالک کے حصص کو شخص C سے دوسرے شخص میں منتقل کرنے سے تبدیل ہوا۔ اس میں شخص A کی حیثیت میں بھی تبدیلی شامل ہے ، کیوں کہ شخص A کے پاس ذاتی سی کے لئے نہیں بلکہ شخص D کے لئے رہائشی املاک رکھا گیا ہے۔ شخص A اس لین دین میں قریب سے شامل تھا لہذا یہ لین دین شخص A کی طرف سے تھا کیونکہ چونکہ شخص A ٹرسٹ کمپنی کا مؤکل ہے لہذا ٹرسٹ کمپنی کو لین دین کی اطلاع دینی چاہئے تھی۔ مزید برآں ، کمیشن نے بتایا کہ حصص کی منتقلی ایک غیر معمولی لین دین ہے۔ یہ اس حقیقت میں ہے کہ حصص بلا معاوضہ منتقل ہوچکے ہیں ، جبکہ جائداد غیر منقولہ 10,000,000،XNUMX،XNUMX امریکی ڈالر کی نمائندگی کرتی ہے۔ نیز ، شخص سی کے دوسرے اثاثوں کے ساتھ املاک کی مالیت قابل ذکر تھی۔ آخر میں ، ٹرسٹ آفس کے ایک ڈائریکٹر نے اس بات کی نشاندہی کی کہ یہ لین دین 'انتہائی غیر معمولی' تھا ، جو لین دین کی عجیب و غریبی کا اعتراف کرتا ہے۔ لہذا اس لین دین میں منی لانڈرنگ یا دہشت گردوں کی مالی اعانت کا شبہ پیدا ہوتا ہے اور بغیر کسی تاخیر کے اس کی اطلاع دی جانی چاہئے تھی۔ لہذا جرمانہ قانونا. نافذ کیا گیا تھا۔

پورا فیصلہ اسی لنک کے ذریعے دستیاب ہے۔

یوکرائن میں انسداد منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی کی مالی اعانت کے اقدامات

مذکورہ بالا کیس سے پتہ چلتا ہے کہ یوکرین میں ہونے والی ٹرانزیکشن کے لئے ڈچ ٹرسٹ کمپنی کو جرمانہ عائد کیا جاسکتا ہے۔ لہذا ڈچ قانون ان تنظیموں پر بھی لاگو ہوسکتا ہے جو دوسرے ممالک میں کام کرتی ہیں ، جب تک کہ نیدرلینڈ کے ساتھ کوئی ربط ہے۔ ہالینڈ نے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کا سراغ لگانے اور ان کا مقابلہ کرنے کے لئے کافی کچھ اقدامات نافذ کیے ہیں۔ نیدرلینڈ کے اندر کام کرنا چاہتے ہیں یوکرائنی تنظیموں کے لئے یا ہالینڈ میں کاروبار شروع کرنا چاہتے ہیں یوکرائنی تاجروں کے لئے ، ڈچ قانون کی تعمیل مشکل ہوسکتی ہے۔ یہ جزوی طور پر اس حقیقت کی وجہ سے ہے کہ یوکرین کے پاس منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کے مختلف طریقے ہیں اور ابھی تک اس طرح کے وسیع پیمانے پر اقدامات عمل میں نہیں آئے ہیں جیسا کہ نیدرلینڈز نے کیا ہے۔ تاہم ، منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے مقابلہ کرنا یوکرین میں ایک اہم اہم موضوع بن گیا ہے۔ یہاں تک کہ یہ ایک اصل موضوع بن چکا ہے ، کہ یوروپ کی کونسل نے یوکرائن میں منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے متعلق تحقیقات شروع کرنے کا فیصلہ کیا ہے۔

2017 میں ، یورپ کی کونسل نے یوکرین میں انسداد منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی سے متعلق مالی اعانت کے اقدامات پر تحقیقات کی ہیں۔ یہ تفتیش ایک خاص طور پر مقرر کردہ کمیٹی ، یعنی انسداد منی لانڈرنگ اقدامات اور دہشت گردی کی مالی اعانت (مالیی) کے بارے میں ماہرین کی کمیٹی کے ذریعہ انجام دی گئی ہے۔ کمیٹی نے دسمبر 2017 میں اپنے نتائج کی رپورٹ پیش کی ہے۔ یہ رپورٹ یوکرائن میں انسداد منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی سے متعلق مالی اعانت اقدامات کی سمری پیش کرتی ہے۔ اس میں فنانشل ایکشن ٹاسک فورس 40 کی سفارشات کی تعمیل کی سطح اور یوکرائن کی منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی سے متعلق مالی اعانت کے نظام کی تاثیر کی سطح کا تجزیہ کیا گیا ہے۔ اس رپورٹ میں سفارشات بھی پیش کی گئی ہیں کہ کس طرح اس نظام کو مضبوط بنایا جاسکتا ہے۔

تفتیش کے اہم نتائج

کمیٹی نے تفتیش میں سامنے آنے والی کئی اہم باتیں بیان کیں جن کا خلاصہ ذیل میں دیا گیا ہے۔

  • یوکرائن میں منی لانڈرنگ کے سلسلے میں بدعنوانی کا مرکزی خطرہ ہے۔ بدعنوانی بڑی مقدار میں مجرمانہ سرگرمیاں پیدا کرتی ہے اور ریاستی اداروں اور فوجداری نظام کے کام کو مجروح کرتی ہے۔ حکام بدعنوانی سے پیدا ہونے والے خطرات سے آگاہ ہیں اور ان خطرات کو کم کرنے کے لئے اقدامات پر عمل پیرا ہیں۔ تاہم ، قانون نافذ کرنے والے اداروں کی توجہ بدعنوانی سے متعلق منی لانڈرنگ کو ہدف بنانے پر ابھی ابھی شروع ہوئی ہے۔
  • یوکرین کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے خطرات کے بارے میں معقول حد تک اچھی طرح سمجھنا ہے۔ تاہم ، ان خطرات کو سمجھنے میں کچھ علاقوں میں اضافہ کیا جاسکتا ہے ، جیسے سرحد پار خطرات ، غیر منفعتی شعبے اور قانونی افراد۔ یوکرین میں ان خطرات سے نمٹنے کے لئے وسیع پیمانے پر قومی ہم آہنگی اور پالیسی سازی کے طریقہ کار موجود ہیں ، جس کا مثبت اثر پڑتا ہے۔ جعلی کاروباری ، سایہ دار معیشت اور نقد کے استعمال پر اب بھی توجہ دینے کی ضرورت ہے ، کیونکہ ان میں منی لانڈرنگ کا ایک بڑا خطرہ ہے۔
  • یوکرائنی فنانس انٹیلیجنس یونٹ (UFIU) اعلی آرڈر کی مالی ذہانت پیدا کرتا ہے۔ یہ باقاعدگی سے تفتیش کو متحرک کرتا ہے۔ قانون نافذ کرنے والے ادارے ان کی تحقیقاتی کوششوں کی حمایت کے لئے یو ایف آئی یو سے انٹیلیجنس بھی تلاش کرتے ہیں۔ تاہم ، UFIU کا آئی ٹی سسٹم فرسودہ ہوتا جارہا ہے اور عملے کی سطح بڑے کام کے بوجھ سے نمٹنے کے قابل نہیں ہے۔ اس کے باوجود ، یوکرائن نے رپورٹنگ کے معیار کو مزید بہتر بنانے کے لئے اقدامات اٹھائے ہیں۔
  • یوکرائن میں منی لانڈرنگ کو اب بھی بنیادی طور پر دوسری مجرمانہ سرگرمیوں میں توسیع کے طور پر دیکھا جاتا ہے۔ یہ سمجھا جاتا تھا کہ منی لانڈرنگ کو کسی پیشگوئی جرم کے لئے پیشگی سزا کے بعد ہی عدالت میں لے جایا جاسکتا ہے۔ منی لانڈرنگ کی سزا بھی بنیادی جرائم سے کم ہے۔ یوکرائنی حکام نے کچھ فنڈز ضبط کرنے کے لئے حال ہی میں اقدامات کرنا شروع کردیئے ہیں۔ تاہم ، ان اقدامات پر مستقل طور پر اطلاق ہوتا دکھائی نہیں دیتا ہے۔
  • 2014 کے بعد سے یوکرائن نے بین الاقوامی دہشت گردی کے نتائج پر توجہ دی ہے۔ اس کی بنیادی وجہ اسلامک اسٹیٹ (آئی ایس) کے خطرہ کی وجہ سے تھا۔ مالی تحقیقات دہشت گردی سے متعلق تمام تحقیقات کے متوازی چلتی ہیں۔ اگرچہ ایک موثر نظام کے پہلوؤں کا مظاہرہ کیا جاتا ہے ، لیکن قانونی فریم ورک ابھی بھی مکمل طور پر بین الاقوامی معیار کے مطابق نہیں ہے۔
  • نیشنل بینک آف یوکرین (NBU) کو خطرات سے اچھی طرح سے آگاہی حاصل ہے اور وہ بینکوں کی نگرانی کے لئے خطرہ پر مبنی ایک مناسب انداز کا اطلاق کرتا ہے۔ شفافیت کو یقینی بنانے اور مجرموں کو بینکوں کے کنٹرول سے دور کرنے کے لئے بڑی کوششیں کی گئیں ہیں۔ این بی یو نے بینکوں پر وسیع پیمانے پر پابندیوں کا اطلاق کیا ہے۔ اس کے نتیجے میں حفاظتی اقدامات کو موثر انداز میں لایا گیا۔ تاہم ، دوسرے حکام کو اپنے کاموں کو نبھانے اور احتیاطی تدابیر کو بروئے کار لانے میں نمایاں بہتری کی ضرورت ہے۔
  • یوکرین میں نجی شعبے کی اکثریت اپنے مؤکل کے فائدہ مند مالک کی تصدیق کے لئے یونیفائیڈ اسٹیٹ رجسٹر پر انحصار کرتی ہے۔ تاہم ، رجسٹرار اس بات کو یقینی نہیں بناتا ہے کہ قانونی افراد کے ذریعہ فراہم کردہ معلومات درست یا حالیہ ہے۔ یہ ایک مادی مسئلہ سمجھا جاتا ہے۔
  • یوکرین باہمی قانونی مدد فراہم کرنے اور تلاش کرنے میں عموما. سرگرم عمل رہا ہے۔ تاہم ، نقد رقم کے ذخائر جیسے امور کا فراہم کردہ باہمی قانونی مدد کی تاثیر پر اثر پڑتا ہے۔ یوکرین کی امداد فراہم کرنے کی گنجائش بھی قانونی افراد کی محدود شفافیت سے منفی اثر انداز ہوتی ہے۔

رپورٹ کے نتائج

رپورٹ کی بنیاد پر ، یہ نتیجہ اخذ کیا جاسکتا ہے کہ یوکرین کو منی لانڈرنگ کے اہم خطرہ ہیں۔ بدعنوانی اور غیر قانونی معاشی سرگرمیاں منی لانڈرنگ کا سب سے بڑا خطرہ ہیں۔ یوکرائن میں کیش کی گردش زیادہ ہے اور یوکرین میں سایہ دار معیشت میں اضافہ ہوتا ہے۔ یہ سایہ دار معیشت ملک کے مالیاتی نظام اور معاشی تحفظ کے لئے ایک خاص خطرہ ہے۔ دہشت گردی کی مالی اعانت کے خطرے سے متعلق ، یوکرین شام میں داعش کے جنگجوؤں میں شامل ہونے کے خواہاں افراد کے لئے ایک راہداری ملک کے طور پر استعمال ہوتا ہے۔ غیر منافع بخش شعبہ دہشت گردوں کی مالی اعانت کا خطرہ ہے۔ اس شعبے کو دہشت گردوں اور دہشت گرد تنظیموں کو فنڈز فراہم کرنے کے لئے غلط استعمال کیا گیا ہے۔

تاہم ، یوکرین نے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کے لئے اقدامات اٹھائے ہیں۔ انسداد منی لانڈرنگ / انسداد دہشت گردی سے متعلق مالی اعانت کا ایک نیا قانون 2014 میں اپنایا گیا تھا۔ اس قانون کے تحت خطرات کی نشاندہی کرنے اور ان خطرات کی روک تھام یا تخفیف کے لئے اقدامات کی وضاحت کرنے کے لئے حکام کو خطرے کی تشخیص کرنے کی ضرورت ہے۔ ضابطہ فوجداری کے ضابطے اور فوجداری ضابطہ میں بھی ترامیم کی گئیں۔ مزید یہ کہ یوکرین کے حکام کو خطرات سے متعلق کافی حد تک تفہیم ہے اور وہ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کے لئے گھریلو تعاون میں کارگر ہیں۔

یوکرائن نے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کے لئے پہلے ہی بڑے اقدامات اٹھائے ہیں۔ پھر بھی ، بہتری کی گنجائش باقی ہے۔ یوکرین کے تکنیکی تعمیل کے فریم ورک میں کچھ خامیاں اور غیر یقینی صورتحال باقی ہیں۔ اس فریم ورک کو بین الاقوامی معیار کے مطابق بھی لانے کی ضرورت ہے۔ مزید یہ کہ منی لانڈرنگ کو ایک علیحدہ جرم کے طور پر بھی دیکھنا ہوگا ، نہ صرف کسی بنیادی مجرمانہ سرگرمی میں توسیع کے طور پر۔ اس کے نتیجے میں مزید قانونی چارہ جوئی اور سزا کا سامنا ہوگا۔ مالی تحقیقات معمول کے مطابق کی جانی چاہئیں اور منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے خطرات کے تجزیہ اور تحریری الفاظ کو بڑھایا جانا چاہئے۔ منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کے سلسلے میں ان اقدامات کو یوکرائن کے لئے ترجیحی کارروائی سمجھا جاتا ہے۔

پوری رپورٹ اس لنک کے ذریعے دستیاب ہے۔

نتیجہ

منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت ہمارے معاشرے کے لئے ایک بہت بڑا خطرہ ہے۔ لہذا ، ان موضوعات پر دنیا بھر میں توجہ دی جاتی ہے۔ ہالینڈ نے منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت کا پتہ لگانے اور ان کا مقابلہ کرنے کے لئے پہلے ہی کچھ اقدامات نافذ کیے ہیں۔ یہ اقدامات نہ صرف ڈچ تنظیموں کے لئے اہمیت کا حامل ہیں ، بلکہ سرحد پار سے کام کرنے والی کمپنیوں پر بھی لاگو ہوسکتے ہیں۔ ڈبلیو ڈبلیوفٹ کا اطلاق اس وقت ہوتا ہے جب نیدرلینڈس سے کوئی ربط ہوتا ہے ، جیسا کہ مذکورہ فیصلے میں ظاہر ہوتا ہے۔ ڈبلیو واٹ کے دائرہ کار میں آنے والے اداروں کے ل it ، یہ جاننا ضروری ہے کہ ان کے صارفین کون ہیں ، تاکہ ڈچ قانون کی تعمیل کریں۔ یہ ذمہ داری یوکرائنی اداروں پر بھی لاگو ہوسکتی ہے۔ یہ مشکل ثابت ہوسکتا ہے ، کیوں کہ یوکرین نے ابھی تک انسداد منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی کے خلاف مالی معاونت کے ایسے بڑے پیمانے پر عمل درآمد نہیں کیا ہے جیسا کہ ہالینڈ نے کیا ہے۔

تاہم ، منی وال کی رپورٹ میں بتایا گیا ہے کہ یوکرین منی لانڈرنگ اور دہشت گردی کی مالی اعانت سے نمٹنے کے لئے اقدامات کررہا ہے۔ یوکرین کو منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی اعانت کے خطرات کے بارے میں وسیع پیمانے پر تفہیم ہے ، جو ایک اہم پہلا قدم ہے۔ پھر بھی ، قانونی فریم ورک میں ابھی بھی کچھ خامیاں اور غیر یقینی صورتحال ہیں جن پر توجہ دینے کی ضرورت ہے۔ یوکرائن میں نقد کا بڑے پیمانے پر استعمال اور اس کے ساتھ بڑی سایہ دار معیشت یوکرین معاشرے کے لئے سب سے بڑا خطرہ ہے۔ یوکرائن نے یقینی طور پر اپنی منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی کی مالی معاونت کی پالیسی میں پیشرفت کی ہے ، لیکن ابھی بھی بہتری کی گنجائش باقی ہے۔ ہالینڈ اور یوکرین کے قانونی فریم ورک آہستہ آہستہ ایک دوسرے کے قریب ہوتے چلے جاتے ہیں ، جو بالآخر ڈچ اور یوکرین پارٹیوں کے لئے باہمی تعاون کو آسان بنادیں گے۔ اس وقت تک ، ایسی جماعتوں کے لئے یہ ضروری ہے کہ وہ ڈچ اور یوکرین کے قانونی ڈھانچے اور حقائق سے آگاہ ہوں ، تاکہ منی لانڈرنگ اور انسداد دہشت گردی سے متعلق مالی اعانت کے اقدامات کی تعمیل کی جاسکے۔

سیکنڈ اور